печерський районний суд міста києва
Справа № 757/33659/15-к
15.09.2015 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження - слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві провадження за клопотанням слідчого СВ Печерського РУ ГУМВС України в м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, під час здійснення досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100080000024 від 27 березня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України, -
Слідчий СВ Печерського РУ ГУМВС України в м. Києві ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
В обґрунтування клопотання, посилаючись на положення ст.ст. 159, 160, 162 КПК України, зазначила, що в провадженні слідчого відділу Печерського РУ ГУМВС України в
м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100080000024 від 27.03.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.
Згідно матеріалів досудового розслідування, невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності, а саме мінімізації податкових зобов'язань для реально існуючих підприємств, створили суб'єкт підприємницької діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), який зареєстрували на підставну особу в ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Крім цього встановлено, що окрім вказаного невстановлені особи, для прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансової господарської діяльності створили суб'єкти підприємницької діяльності для виведення коштів з реального сектору економіки, серед яких: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).
В ході досудового розслідування, відповідно додатку № 5 декларацій з ПДВПП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ), встановлено основних постачальників та покупців товарів (робіт, послуг) протягом 2015 року.
На адресу ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ), в порядку ст.93 КПК України, від 05.06.2015 за № 54/024надіслано вимогу з наданням копій документів, що підтверджують факти проведення фінансово - господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , АДРЕСА_2 ).
Станом на 03.07.2015, документи посадовими особами ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 )до ІНФОРМАЦІЯ_9 , не надано.
Фінансово-господарські, первинні бухгалтерські та податкові документи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), щодо проведених фінансово- господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), будуть мати доказове значення та свідчити про умисне ухилення службовими особами підприємств від сплати податків у великих розмірах.
Іншим способом, ніж вилучити документи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення та провести відповідні експертні дослідження, зокрема почеркознавчі та судово-економічну експертизи, які згідно підзаконних нормативних актів проводяться лише по оригіналах документів.
Звернувшись до суду з вищевказаним клопотанням, орган досудового розслідування окремо акцентував увагу на доцільності розгляду клопотання без виклику особи у володінні, якої знаходяться документи, з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування вищезазначених документів, що визнається слідчим суддею обґрунтованим в силу положень ч. 2 ст. 163 КПК України.
Заслухавши пояснення слідчого в обґрунтування доводів та вимог клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.
Судовим розглядом встановлено, що в провадженні слідчого відділу Печерського РУ ГУМВС України в м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100080000024 від 27.03.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.
У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно з ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, зокрема, інформація, яка становить банківську та/або комерційну таємницю.
Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положенням ст. ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність правових підстав для розкриття охоронюваної законом таємниці та вилучення запитуваних слідчих документів, фактичні дані яких можуть мати важливе значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а в інший спосіб їх отримати неможливо.
При вирішенні клопотання слідчий суддя також враховує, що постановою слідчого СВ Печерського РУ ГУМВС України в м. Києві ОСОБА_3 від 02.09.2015 в кримінальному провадженні призначено почеркознавчу експертизу, що обумовлює необхідність вилучення саме оригіналів документів.
На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання слідчого СВ Печерського РУ ГУМВС України в м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, - задовольнити.
Надати слідчому слідчого відділу Печерського РУ ГУМВС України в м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, та вилучення оригіналів документів у представників та службових осіб ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ), а саме:
- договори з додатками та додатковими угодами, укладеними між ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 )та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за травень 2015 року;
- листування, щодо виконання умов договорів укладених ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 )з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 );
- банківських виписок, платіжних доручень, рахунків-фактур, векселів та документів щодо їх руху чи інших документів що свідчать про оплату ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за роботи, послуги, поставку ТМЦ з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 );
- реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини між ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 )та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за травень 2015 року;
- податкових та видаткових накладних, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини між ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 )та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за травень 2015 року;
- актів прийому-передачі товару (робіт, послуг) між ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 )та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за травень 2015 року;
- актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг та взаєморозрахунків;
- наказів про призначення та посадові інструкції службових осіб ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та інших осіб підприємства, причетних до здійснення фінансово-господарських операцій.
У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.
Після проведення експертизи повернути оригінали вилучених документів.
Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в двох примірниках.
Примірник 1 - матеріали судового провадження № 757/33659/15-к
Примірник 2 - виданий слідчому СВ Печерського РУ ГУМВС України в м. Києві ОСОБА_3
Слідчий суддя ОСОБА_1