10.11.2011
Справа №4-438/11
10 листопада 2011 року суддя Дніпропетровського районного суду Дніпропетровської області Озерянська Ж.М., розглянувши подання старшого слідчого прокуратури Дніпропетровського району Дніпропетровської області ОСОБА_1В про проведення виїмки, -
10.11.2011 року до Дніпропетровського районного суду Дніпропетровської області надійшло подання старшого слідчого прокуратури Дніпропетровського району Дніпропетровської області ОСОБА_1В про проведення виїмки в приміщенні ПАТ КБ “ПРИВАТБАНК”(МФО 305299) по рахунку № 26054050215742, який належить ПП “ТЕХНО-ВЕКТР” (код ЄДРПОУ 35609233), документів, які містять банківську таємницю, а саме: - юридичної справи, в тому числі уставних та реєстраційних документів, заяв на відкриття /закриття/ рахунків, карток з зразками підписів та відбитками печаток, договорів на розрахунково-касове обслуговування, договорів на обслуговування в системі “Клієнт-Банк”, актів прийому-передачі програмного продукту та пластикових карток, копій документів засновників, службових осіб та уповноважених осіб підприємства, довіреностей на право управління рахунком /рахунками/ та розпорядження грошовими коштами, які знаходиться на ньому /на них/ /при відсутності оригіналів, завірених належним чином копій документів/;
- роздруківки реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів та платіжних документів по вищевказаним рахункам із зазначенням дати надходження /перерахування/, МФО, номера рахунку, номера платіжного документу, назву підприємства /контрагента/, коду ЄДРПОУ, суми, призначення платежу (на магнітному та паперовому носіях);
- документів, які стали підставами для видачі готівкових грошових коштів з вищевказаного рахунку /рахунків/ /чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів, векселів.
У поданні зазначено, що що в провадженні службові особи TOB “ПБК “Лора”(код за ЄДРПОУ 35728436), склали та надали до Дніпропетровської МДПІ декларації з податку на додану вартість з Додатком № 5 “Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів”за період квітня-жовтня 2010 року, в яких не відобразили операції отримання за чеками готівкових грошових коштів з рахунку на закупівлю сільськогосподарської продукції та будматеріалів в сумі 868 864,00 грн. Таким чином, службові особи TOB “ПБК “Лора”, зловживаючи службовим становищем, умисно, з корисливих мотивів, використовуючи службове становище, внесли до офіційних документів, а саме: декларацій з податку на додану вартість, додатку № 5 “Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів”за період квітня-жовтня 2010 року завідомо неправдиві відомості, не відобразивши операції отримання за чеками готівкових грошових коштів з рахунку на закупівлю сільськогосподарської продукції та будматеріалів в сумі 868864,00 грн., в тому числі НДС в сумі 144810,67 грн., що спричинило тяжкі наслідки у вигляді ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість на суму 144810,67 грн., що більше ніж в 250 разів перевищує неоподаткований податком мінімум доходів громадян на момент скоєння.
02.08.2011 року прокурором Дніпропетровського району старшим радником юстиції ОСОБА_2 порушено кримінальну справу № 4119031, за фактом зловживання службовим становищем, службового підроблення, що спричинило тяжкі наслідки, службовими особами TOB “ПБК “Лора”, за ознаками складів злочинів, передбачених ч.2 ст.364, ч. 2 ст. 366 КК України.
Крім того, в ході проведення досудового слідства оперативними заходами встановлена схема руху грошових коштів між юридичними та фізичними особами, яка дозволяла незаконно, використовуючи завідомо підроблені документи, переводити безготівкові кошти у готівку з подальшою легалізацією грошових коштів, одержаних злочинним шляхом та використанням їх у фінансово-господарській діяльності підконтрольних підприємств. В результаті проведення вказаної незаконної діяльності, нанесено шкоду державному бюджету у вигляді недоотримання податку на додану вартість та податку на прибуток.
Єдиною посадовою особою ТОВ ПБК “Лора”є ОСОБА_3, який і подає декларації з податку на прибуток та декларації з податку додану вартість до ДПІ.
Також, встановлено, що ОСОБА_3 є:
- засновником: ТОВ “-Аграрні інвестиції-”; ТОВ “ДП УКС Центр високих технологій-”; ТОВ “Укррос-експорт трейдінг”; ТОВ “ПЗММ”; ПП “Техно-Векрт”; ТОВ “Мегаінвест.Буд”; ТОВ “Лабріз”;
- директором: ТОВ “Аграрні інвестиції-”; ТОВ “Зернопромінвест-”, ТОВ “Дніпроагроінвест-”, ТОВ “Дніпромегапром-”; ТОВ “Мегатехносервіс-”; ТОВ “Дніпроферрумторг-”; ТОВ “Дніпрозернотрейд-”; ТОВ “ДП УКС Центр високих технологій-”; ТОВ “Алвіс”; ТОВ НВО “Енергія”; ТОВ “Дніпроторгінвест”; ТОВ “Укррос-експорт трейдінг”; ТОВ “Земград”; ТОВ “ПЗММ”; ПП “Техно-Векрт”; ТОВ “Мегаінвест.Буд”; ТОВ “Лабріз”; ТОВ ВКФ “Гала”; ТОВ “Меркурій”;
- бухгалтером: ТОВ “Аграрні інвестиції-”; ТОВ “Дніпромегапром-”; ТОВ “Мегатехносервіс-”; ТОВ “Дніпроферрумторг-”; ТОВ “ДП УКС Центр високих технологій-”; ТОВ НВО “Енергія”; ТОВ “Дніпроторгінвест”; ТОВ “АФ Консільєрі”; ТОВ “Укррос-експорт трейдінг”; ТОВ “Земград”; ПП “Техно-Векрт”; ТОВ “Мегаінвест.Буд”.
В ході проведення досудового слідства по даній кримінальній справі встановлено, що посадовою особою ТОВ ПБК “Лора”є ОСОБА_3, який також виконує розпорядчо-господарські функції як керівник ПП “ТЕХНО-ВЕКТР” (код ЄДРПОУ 35609233).
Вивчивши матеріали подання, вважаю його обґрунтованим, оскільки в приміщенні ПАТ КБ “ПРИВАТБАНК”(МФО 305299), можуть знаходитись документи, які мають значення для справи та підлягають дослідженню в процесі досудового слідства, з метою всебічності, повноти та об'єктивності дослідження усіх обставин справи, а також встановлення руху перерахованих грошових коштів по рахункам підприємства та їх використання, керуючись ст. 178 КПК України, суддя -
Провести виїмку в приміщенні ПАТ КБ “ПРИВАТБАНК”(МФО 305299) по рахунку № 26054050215742, який належить ПП “ТЕХНО-ВЕКТР” (код ЄДРПОУ 35609233), з 10.01.2010 року по дату пред'явлення постанови до виконання, а саме:
- належним чином завірених копій обліково-реєстраційної юридичної справи ПП “ТЕХНО-ВЕКТР” (код ЄДРПОУ 35609233)
- належним чином завірених копій роздруківки реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів та платіжних документів по вищевказаним рахункам із зазначенням дати надходження /перерахування/, МФО, номера рахунку, номера платіжного документу, назву підприємства /контрагента/, коду ЄДРПОУ, суми, призначення платежу (на магнітному та паперовому носіях);
- належним чином завірених копій документів, які стали підставами для видачі готівкових грошових коштів з вищевказаного рахунку /рахунків/ /чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів, векселів.
Постанова оскарженню не підлягає.
Суддя Озерянська Ж.М.