Справа №4-400/11
10 листопада 2011 року суддя Дніпропетровського районного суду Дніпропетровської області Озерянська Ж.М., розглянувши подання старшого слідчого прокуратури Дніпропетровського району ОСОБА_1, погоджене з прокурором Дніпропетровського району, про призупинення видаткових операцій,-
08 листопада 2011 року до Дніпропетровського районного суду надійшло подання старшого слідчого прокуратури Дніпропетровського району ОСОБА_1, погоджене з прокурором Дніпропетровського району, про призупинення видаткових операцій на рахунку № 260013944, відкритому в ДФ АБ “УКГАЗБАНК”м. Дніпропетровськ (МФО 305448), який належить ТОВ “АФ КОНСІЛЬЄРІ” (код ЄДРПОУ 33517303), з метою припинення подальшого незаконного руху грошових коштів, а також забезпечення можливого у майбутньому цивільного позову по кримінальній справі.
У поданні також ставиться питання про зобов'язання посадових осіб банківської установи:
- направити на ім'я прокурора Дніпропетровського району Дніпропетровської області повідомлення про призупинення видаткових операцій по рахунках, та заблокованих на них сумах грошових коштів;
- після пред'явлення постанови суду видаткові операції на рахунках призупинити негайно, про що зробити відмітку з зазначенням суми заблокованих грошових коштів в даній постанові в присутності співробітників прокуратури Дніпропетровського району Дніпропетровської області або співробітників УПМ ДПА в Дніпропетровській області, які пред'явили постанову. В ході проведення процедури призупинення видаткових операцій, в кожному екземплярі даної постанови зазначити дату та час призупинення видаткових операцій на рахунках, про що зробити відмітку в даній постанові;
- , у разі надходження грошових коштів на рахунок, піся призупинення руху коштів на рахунку, впродовж доби повідомляти в прокуратуру Дніпропетровського району Дніпропетровської області;
- Організацію та виконання зазначених дій доручити співробітникам прокуратури Дніпропетровського району Дніпропетровської області або співробітникам УПМ ДПА в Дніпропетровській області.
В обґрунтування вимог у поданні зазначено, що Службові особи TOB “ПБК “Лора”(код за ЄДРПОУ 35728436), склали та надали до Дніпропетровської МДІ декларації з податку на додану вартість з Додатком № 5 “Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів”за період квітня-жовтня 2010 року, в яких не відобразили операції отримання за чеками готівкових грошових коштів з рахунку на закупівлю сільськогосподарської продукції та будматеріалів в сумі 868 864,00 грн. Таким чином, службові особи TOB “ПБК “Лора”, зловживаючи службовим становищем, умисно, з корисливих мотивів, використовуючи службове становище, внесли до офіційних документів, а саме: декларацій з податку на додану вартість, додатку № 5 “Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів”за період квітня-жовтня 2010 року завідомо неправдиві відомості, не відобразивши операції отримання за чеками готівкових грошових коштів з рахунку на закупівлю сільськогосподарської продукції та будматеріалів в сумі 868864,00 грн., в тому числі НДС в сумі 144810,67 грн., що спричинило тяжкі наслідки у вигляді ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість на суму 144810,67 грн., що більше ніж в 250 разів перевищує неоподаткований податком мінімум доходів громадян на момент скоєння.
02.08.2011 року прокурором Дніпропетровського району старшим радником юстиції ОСОБА_2 порушено кримінальну справу № 4119031, за фактом зловживання службовим становищем, службового підроблення, що спричинило тяжкі наслідки, службовими особами TOB “ПБК “Лора”, за ознаками складів злочинів, передбачених ч.2 ст.364, ч. 2 ст. 366 КК України.
Крім того, в ході проведення досудового слідства оперативними заходами встановлена схема руху грошових коштів між юридичними та фізичними особами, яка дозволяла незаконно, використовуючи завідомо підроблені документи, переводити безготівкові кошти у готівку з подальшою легалізацією грошових коштів, одержаних злочинним шляхом та використанням їх у фінансово-господарській діяльності підконтрольних підприємств. В результаті проведення вказаної незаконної діяльності, нанесено шкоду державному бюджету у вигляді недоотримання податку на додану вартість та податку на прибуток.
Єдиною посадовою особою ТОВ ПБК “Лора”є ОСОБА_3, який і подає декларації з податку на прибуток та декларації з податку додану вартість до ДПІ.
Також, встановлено, що ОСОБА_3 є:
- засновником: ТОВ “-Аграрні інвестиції-”; ТОВ “ДП УКС Центр високих технологій-”; ТОВ “Укррос-експорт трейдінг”; ТОВ “ПЗММ”; ПП “Техно-Векрт”; ТОВ “Мегаінвест.Буд”; ТОВ “Лабріз”;
- директором: ТОВ “Аграрні інвестиції-”; ТОВ “Зернопромінвест-”, ТОВ “Дніпроагроінвест-”, ТОВ “Дніпромегапром-”; ТОВ “Мегатехносервіс-”; ТОВ “Дніпроферрумторг-”; ТОВ “Дніпрозернотрейд-”; ТОВ “ДП УКС Центр високих технологій-”; ТОВ “Алвіс”; ТОВ НВО “Енергія”; ТОВ “Дніпроторгінвест”; ТОВ “Укррос-експорт трейдінг”; ТОВ “Земград”; ТОВ “ПЗММ”; ПП “Техно-Векрт”; ТОВ “Мегаінвест.Буд”; ТОВ “Лабріз”; ТОВ ВКФ “Гала”; ТОВ “Меркурій”;
- бухгалтером: ТОВ “-Аграрні інвестиції-”; ТОВ “Дніпромегапром-”; ТОВ “Мегатехносервіс-”; ТОВ “Дніпроферрумторг-”; ТОВ “ДП УКС Центр високих технологій-”; ТОВ НВО “Енергія”; ТОВ “Дніпроторгінвест”; ТОВ “АФ Консільєрі”; ТОВ “Укррос-експорт трейдінг”; ТОВ “Земград”; ПП “Техно-Векрт”; ТОВ “Мегаінвест.Буд”.
В ході проведення досудового слідства по даній кримінальній справі встановлено, що посадовою особою ТОВ ПБК “Лора”є ОСОБА_3, який також є посадовою особою ТОВ “АФ КОНСІЛЬЄРІ” (код ЄДРПОУ 33517303).
В ході проведення досудового слідства по даній кримінальній справі виникає необхідність вжити заходів до забезпечення можливо заявленого у майбутньому цивільного позову.
Враховуючи викладене, беручи до уваги, що по справі мають місце збитки державі, а обов'язок з забезпечення можливо заявлено у майбутньому цивільного позову по кримінальній справі покладений на слідчого, з метою накладання арешту на майно, яке у подальшому може бути використане для забезпечення відшкодування встановлених по даній кримінальній справі матеріальних збитків
Вивчивши матеріали подання, кримінальної справи, враховуючи, що злочином завдано тяжких наслідків у вигляді ненадходження до державного бюджету суми податку, з метою накладання арешту на грошові кошти, які у подальшому можуть бути використані для забезпечення відшкодування встановлених по кримінальній справі матеріальних збитків, керуючись ст.59 Закону України “Про банки та банківську діяльність” ст.ст. 29, 126 КПК України, -
Накласти арешт у витратній частині на рахунку № 260013944, відкритому в ДФ АБ “УКГАЗБАНК”м. Дніпропетровськ (МФО 305448), який належить ТОВ “АФ КОНСІЛЬЄРІ” (код ЄДРПОУ 33517303), а також повідомити про наявність та суму грошових коштів наявних на даному розрахунковому рахунку на момент пред'явлення постанови.
Суддя Дніпропетровського
районного суду ОСОБА_4 10.11.2011