Справа №712/7556/13-к
Провадження №1 кс/712/2839/13
та тимчасовий доступ до речей і документів
м. Черкаси 26 червня 2013 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Василенко С.І., старшого слідчого СУ РФ ГУ Міндоходів у Черкаській області Копієвського Р.А., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №320132500000000108, старшим слідчим СУ РФ ГУ Міндоходів у Черкаській області Копієвським Р.А., і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.
Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Копієвського Р.А., прокурора Василенко С.І., -
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №32013250000000108, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.04.2013 року.
Установлено, що службові особи ТОВ “КПІ-Сервіс” (код ЄДРПОУ 30146161, вул. Леніна, буд. 12-А, смт. Катеринопіль), протягом 2010-2011 років, у порушенні п. 5.1, п.п. 5.2.1 п. 5.2, “абз.4” п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закону України “Про оподаткування прибутку підприємств” №334/94-ВР від 28.12.1994 та п. 138.2, п. 138.4 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п.198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.6 ст. 201 Податкового Кодексу України №2755-VI від 02.10.2010, шляхом відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства операції з придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ “Компанія “ЄВВА” (код ЄДРПОУ 34576836, ТОВ “ЮБК - Лабірінт” (код ЄДПРОУ 37217448), ТОВ “Паритет-2009” (код ЄДРПОУ 36560791), ТОВ “Ресурси Донбасу” (код ЄДРПОУ 36338233), які мають ознаки фіктивності, ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 95 216 620 грн., що є в особливо великим розміром.
ТОВ “КПІ-Сервіс” має банківські рахунки №26007070108033 та №26041070108033, відкриті в установі філії Черкаського ОУ АТ “Ощадбанк” м. Черкаси (МФО 354507), по якому здійснювало незаконні операції.
В зв'язку з вищевикладеним та з метою встановлення істини по кримінальному провадженню виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху коштів по рахунках ТОВ “КПІ-Сервіс” № 26007070108033 та №26041070108033, відкриті в установі філії Черкаського ОУ АТ “Ощадбанк” м. Черкаси (МФО 354507) з можливістю вилучення роздруківки руху коштів по даним рахункам.
Відомості про рух коштів по рахунках ТОВ “КПІ-Сервіс” №26007070108033 та 26041070108033, відкритого в установі філії Черкаського ОУ АТ “Ощадбанк” м. Черкаси (МФО 354507), у даному кримінальному провадженні має доказове значення, так як за їх допомогою можливо встановити походження та відслідкувати рух коштів по взаємовідносинам ТОВ “КПІ-Сервіс” з ТОВ “Компанія “ЄВВА” (код ЄДРПОУ 34576836, ТОВ “ЮБК - Лабірінт” (код ЄДПРОУ 37217448), ТОВ “Паритет-2009” (код ЄДРПОУ 36560791), ТОВ “Ресурси Донбасу” (код ЄДРПОУ 36338233).
Таким чином, для з'ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ “КПІ-Сервіс” з ТОВ “Компанія “ЄВВА” (код ЄДРПОУ 34576836, ТОВ “ЮБК - Лабірінт” (код ЄДПРОУ 37217448), ТОВ “Паритет-2009” (код ЄДРПОУ 36560791), ТОВ “Ресурси Донбасу” (код ЄДРПОУ 36338233) шляхом відслідкування руху коштів по даним взаємовідносинам, а також необхідністю проведення документальних перевірок та судових експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху коштів по рахунках ТОВ “КПІ-Сервіс” №26007070108033 та 26041070108033, відкриті в установі філії Черкаського ОУ АТ “Ощадбанк” м. Черкаси (МФО 354507), з можливістю вилучення роздруківки руху коштів по даним рахункам за період з 01.10.2010 року по 30.06.2011 року із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції.
Відповідно до ст. 60 Закону України “Про банки та банківську діяльність” - інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
На підставі викладеного, керуючись ст. 60 Закону України “Про банки та банківську діяльність”, ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -
Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Копієвського Р.А., та розкрити для слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області банківську таємницю клієнта філії Черкаського ОУ АТ “Ощадбанк” м. Черкаси (МФО 354507) - ТОВ “КПІ-Сервіс” (код ЄДРПОУ 30146161).
Надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ “КПІ-Сервіс” (код ЄДРПОУ 30146161), що містять банківську таємницю, з можливістю їх подальшого вилучення в філії Черкаського ОУ АТ “Ощадбанк” м. Черкаси (МФО 354507), а саме:
- копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по поточним рахункам ТОВ “КПІ-Сервіс” (код ЄДРПОУ 30146161) №26007070108033 та 26041070108033 за період з 01.10.2010 по 30.06.2011, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;
- справи з юридичного оформлення поточним рахункам ТОВ “КПІ-Сервіс” (код ЄДРПОУ 30146161) №26007070108033 та 26041070108033 в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт - банк”, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства.
Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого СУ РФ ГУ Міндоходів у Черкаській області Копієвського Р.А.
Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення і діє протягом одного місяця з дати її винесення.
Слідчий суддя: П.С. Грабовий