Справа №712/7537/13-к
Провадження №1 кс/712/2820/13
про проведення обшуку
м. Черкаси 19 червня 2013 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Василенка С.І., слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області Ковбаси О.С., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32013250000000148 слідчим з ОВС СУ ФР ГУМ у Черкаській області Ковбасою О.С. та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Василенком С.І., клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали.
Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Ковбаси О.С., прокурора Василенка С.І., -
Слідчим управлінням ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №32013250000000148 від 12.06.2013.
Встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (код ЄРДПОУ НОМЕР_1, АДРЕСА_1) в період часу з 01.04.2010 по 31.12.2012, в порушення п.п.7.2.3, пп. 7.4.5 п.7.4, пп. 7.5.1 п.7.5 ст. 7 ЗУ від 03.04.1997 №168/97-ВР "Про податок на додану вартість", п.198.6 ст. 198, п.201.11 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI та ст. 13 Декрету Кабінету Міністрів України від 26.12.1992 року №13-92 "Про прибутковий податок з громадян", не маючи документальних підстав для формування податкового кредиту, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово-господарських операцій з суб'єктами господарської діяльності - постачальниками: ТОВ "Модус ЛТД" (ЄДРПОУ 21203457), ТОВ "Фартел-НІК" (ЄДРПОУ 36535865), ТОВ "Кушнер" (ЄДРПОУ 32559075), ТОВ "Б.Б. Ком" (ЄДРПОУ 34252830), ТОВ "НРП" (ЄДРПОУ 36469918), ТОВ "Пліт Трейд" (ЄДРПОУ 37687968), ТОВ "Черкасирайснаб" (ЄДРПОУ 36782300), ТОВ "Європацукор" (ЄДРПОУ 31979894), ТОВ "Арсенал Центр" (ЄДРПОУ 31202310), ТОВ "Тримоб" (ЄДРПОУ 37815221), ТОВ "Південні системи та К" (ЄДРПОУ 38296227), ПАТ "Укртелеком" (ЄДРПОУ 21560766), ТОВ "МБК Трансбуд" (ЄДРПОУ 37400553), ТОВ "Епіцентр" (ЄДРПОУ 32490244), ТОВ "Стоун-Торг" (ЄДРПОУ 37998781) та ТОВ "Староконстянтинівцукор" (ЄДРПОУ 36397241) та суб'єктами господарської діяльності - покупцями: ТОВ "Митний Термінал Київщини" (ЄДРПОУ 32612086), ПП "Надія" (ЄДРПОУ 21356758), ТОВ "Склад Сервіс Київ" (ЄДРПОУ 35551608), ПП "Квант-Електро" (ЄДРПОУ 34338383), ТОВ "Вертикаль-1" (ЄДРПОУ 35274504); ТОВ "Укрфинєкспло" (ЄДРПОУ 37025413); ПМП "Панорама" (ЄДРПОУ 22797246); ТОВ "Меліосервіс" (ЄДРПОУ 36701918); ПП "Таксі Для Вас" (ЄДРПОУ 36860839); ПП "Рус Транс" (ЄДРПОУ 37219749); ТОВ "Видавничий Дім "Професіонал" (ЄДРПОУ 32595705); ПП "Каспер" (ЄДРПОУ 22808659); ТОВ "ПК Київ" (ЄДРПОУ 36498413); ТОВ "Карбон-1" (ЄДРПОУ 37870282); ТОВ "Агенство безпеки Кречет" (ЄДРПОУ 36157598); ТОВ "ПК Схід" (ЄДРПОУ 36498383); ЗАТ "АТП 2361" (ЄДРПОУ 3577651); СТОВ "Чапаєвське" (ЄДРПОУ 3793047); ТОВ "МБК Трансбуд" (ЄДРПОУ 37400553); ПВКФ "Дебег Ентерпрайзиз" (ЄДРПОУ 22801723); ПП "С.В. Транс" (ЄДРПОУ 38094844); ТОВ "Ахмед Яр УА" (ЄДРПОУ 35274221); ПП "Леон Транс Авто" (ЄДРПОУ 38611895); ПП "Інтерплит" (ЄДРПОУ 30842568), ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 1 278 тис. грн. та податку з доходів фізичних осіб - суб'єктів господарювання на суму 1 114 тис. грн., а всього на загальну суму 2 392 тис. грн.
В ході виконання доручення слідчого щодо встановлення осіб причетних до ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_3, було встановлено, що до злочинної діяльності останнього причетний громадянин ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрований АДРЕСА_3, проживає АДРЕСА_4 (раніше судимий, притягався до кримінальної відповідальності за ст. 205 КК України, за що засуджений вироком Соснівського районного суду м. Черкаси від 05 липня 2012 року до 3 (трьох) років обмеження волі та штрафу в сумі 850 000 грн.). Так, ОСОБА_3 та ОСОБА_8 постійно контактують з приводу оформлення документів та "конвертації" грошових коштів. В подальшому, під час проведення слідчих дій, було встановлено, що ОСОБА_7 здійснює ведення бухгалтерського та податкового обліку для ОСОБА_8 та періодично зустрічається з останнім для передання та отримання документів. Крім того, ОСОБА_7 являється директором та головним бухгалтером ПП "Вояш" (код ЄДРПОУ 32414729), яке задіяно в схемі "конвертації" грошових коштів, зокрема ФОП ОСОБА_3 у 2012-2013 роках здійснював формування штучного податкового кредиту для ПП "Вояш" (код ЄДРПОУ 32414729).
ПП "Вояш" (код ЄДРПОУ 32414729) зареєстровано за юридичною адресою: АДРЕСА_2. Вказане приміщення на праві приватної власності належить засновнику вищевказаного підприємства гр. ОСОБА_9.
У зв'язку з вище викладеним та беручи до уваги матеріали кримінального провадження, вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які мають важливе значення в розслідуванні кримінального провадження, знаходяться за місцем юридичної реєстрації ПП "Вояш", а саме: оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, комп'ютерна техніка, магнітні носії "флешки" на яких міститься електрона документація) ПП "Вояш", підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ФОП "ОСОБА_3" та вищевказаними контрагентами.
З метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, перешкоджання можливості знищення первинних документів, щодо фінансово-господарських взаємовідносин ПП "Вояш" (код ЄДРПОУ 32414729) з ФОП "ОСОБА_3" та вищевказаними контрагентами, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, по кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні обшуку в приміщенні за юридичною адресою якого знаходиться ПП "Вояш" (код ЄДРПОУ 32414729).
В ході обшуку планується відшукати первинні фінансово-господарські документи ПП "Вояш" (код ЄДРПОУ 32414729), які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ФОП "ОСОБА_3" та вищевказаними контрагентами, а саме: договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, комп'ютерну техніку, магнітні носії (флешки) на яких міститься електрона документація, печатки інших фірм, банківські документи, чисті бланки та аркуші паперу з відтисками печаток, речі, гроші та товарно-матеріальні цінності, що були здобуті злочинним шляхом, з метою подальшого відшкодування завданих збитків.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110, 234 КПК України, -
Задовольнити клопотання.
Надати слідчому СУ ДПС у Черкаській області Ковбаса О.С. дозвіл на проведення обшуку за юридичною адресою ПП "Вояш" (код ЄДРПОУ 32414729): АДРЕСА_2, яке згідно відомостей, отриманих у відділі реєстрації речових прав на нерухоме майно реєстраційної служби Черкаського районного управління юстиції, належить гр. ОСОБА_9, з метою вилучення первинних фінансово-господарських документів та ПП "Вояш" (код ЄДРПОУ 32414729), які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ФОП "ОСОБА_3" та вищевказаними контрагентами, а саме: договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, комп'ютерну техніку, магнітні носії (флешки) на яких міститься електрона документація, печатки інших фірм, банківські документи та інші фінансово-господарські документи, чисті бланки та аркуші паперу з відтисками печаток, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків, а також речі, гроші та товарно-матеріальні цінності, що були здобуті злочинним шляхом, з метою подальшого відшкодування завданих збитків.
Виконання даної ухвали покласти на слідчого СУ ДПС у Черкаській області Ковбасу Олег Станіславовича.
Строк дії даної ухвали встановити 10 діб з моменту її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: П.С. Грабовий
Копію ухвали отримав:________________________________________"____"_______________