Справа №712/7549/13-к
Провадження №1 кс/712/2832/13
про тимчасовий доступ до речей і документів
м. Черкаси 21 червня 2013 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого Свистуна В.М., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32013250000000147, старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.
Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Свистуна В.М., прокурора Бондаренко М.Ю., -
Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013250000000147 від 11.06.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 2 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ “Текс” (код ЄДРПОУ 31432904), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов'язкових платежів до державного бюджету, в порушення п. 1.32 ст. 1, п. 5.1 ст. 5 Закону України “Про оподаткування прибутку підприємств” №334/94-ВР, пп. 7.2.1, пп. 7.2.3, пп. 7.2.6 п. 7.2, пп. 7.3.1 п. 7.3, пп. 7.4.5 п.7.4 п.7.5 ст. 7 Закону України “Про податок на додану вартість” №168/97-ВР від 03.04.1997, в період із 01.04.2010 по 31.01.2011, шляхом відображення у складі податкового кредиту та валових витрат безтоварних фінансово-господарських операції з ТОВ “Олімпія Будсервіс” (код ЄДРПОУ 34427991) та ТОВ “Компанія “Будівництво та реконструкція” (код ЄДРПОУ 34817645), умисно ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 918405 грн. та податку на прибуток на суму 943823 грн., а всього на загальну суму 1862228 грн., що у 4284 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є у великих розмірах.
В зв'язку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ “Текс” (код ЄДРПОУ 31432904) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 2 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.
В ході досудового слідства з метою дослідження механізму проведених розрахунків між ТОВ “Текс” та підприємствами-контрагентами, виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по поточних рахунках ТОВ “Текс” (код ЄДРПОУ 31432904).
Документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ “Текс” (код ЄДРПОУ 31432904) у кримінальному провадженні мають суттєве значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати та обсяги проведених розрахунків, встановити фактичні дані про суми валового доходу та податкових зобов'язань ТОВ “Текс” (код ЄДРПОУ 31432904), встановити осіб, які були уповноважені на розпорядження активами підприємства на вказаних рахунках, перевірити та дослідити дані про фактичне надходження та списання грошових коштів.
З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ “Текс” (код ЄДРПОУ 31432904) №26000351209001, №26055351209001, за період з 01.04.2010 по 31.01.2011, з можливістю їх вилучення, які відкриті в Черкаському ГРУ ПАТ КБ “Приватбанк”, м. Черкаси (МФО 354347), та на даний момент знаходяться у ПАТ КБ “Приватбанк” (МФО 305299).
У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ПАТ КБ “Приватбанк” (МФО 305299), який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий та прокурор не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ТОВ “Текс” (код ЄДРПОУ 31432904), мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, на підставі ст.ст. 60, 62 Закону України “Про банки та банківську діяльність”, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -
Задовольнити клопотання.
Розкрити для слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області банківську таємницю ПАТ КБ “Приватбанк” (МФО 305299) - ТОВ “Текс” (код ЄДРПОУ 31432904).
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ “Текс” (код ЄДРПОУ 31432904), що містять банківську таємницю, з можливістю їх подальшого вилучення в ПАТ КБ “Приватбанк” (МФО 305299), а саме:
- копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по поточному рахунку ТОВ “Текс” (код ЄДРПОУ 31432904) №26000351209001, №26055351209001 за період з 01.04.2010 по 31.01.2011, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;
Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу Міністерства доходів і зборів України.
Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення і діє протягом одного місяця з дати її винесення.
Слідчий суддя: П.С. Грабовий