Справа № 464/3441/13-к
пр.№ 1-кс/464/593/13
09.04.2013 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борейко С.В., за участю слідчого слідчого управління ДПС у Львівськкій області ОСОБА_1, при секретарі судових засідань ОСОБА_2, розглянувши клопотання слідчого слідчого управління ДПС у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
слідчий слідчого управління ДПС у Львівській області ОСОБА_1 у зв'язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32013150000000067 від 08.02.2012 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та провести їх вилучення, а саме: первинних договірних та бухгалтерських документів (договори та угоди з додатками, товарно - транспортні та податкові накладні, накладні, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, рахунки та платіжні документи, векселя, документи листування, претензійної роботи, сертифікати якості та відповідності, оригінали технічної документації на продукцію, тощо), щодо фінансово-господарських відносин ПП “Гертс Трейд” з ПП “Флімпекс”, ПП “Технодім Трейдинг”, ТОВ “Укрпромбізнес плюс”, ТОВ “Тарга Сервіс”, ТОВ “Кепітал Трейд”, ПП “Об'єктив”, за період 2011-2012 років, а також оригіналів фінансово-господарських документів які свідчать про подальшу реалізацію ПП “Гертс Трейд” товаро-матеріальних цінностей отриманих від ПП “Флімпекс”, ПП “Технодім Трейдинг”, ТОВ “Укрпромбізнес плюс”, ТОВ “Тарга Сервіс”, ТОВ “Кепітал Трейд”, ПП “Об'єктив”, які перебувають у володінні ПП “Гертс Трейд”, яке зареєстроване та знаходиться за адресою: м.Львів, вул. Пілголоски, 27. В обґрунтування покликається на те, що службові особи ПП “Гертс Трейд” (ЄДРПОУ 37162965), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, при здійсненні господарської діяльності уклали впродовж 2011-2012 років, господарські договори без мети настання правових наслідків з невстановленими особами, які діяли від імені ПП “Флімпекс” (ЄДРПОУ 36434644), ПП “Технодім Трейдинг” (ЄДРПОУ 36110015), ТОВ “Укрпромбізнес плюс” (ЄДРПОУ 36851295), ТОВ “Тарга Сервіс” (ЄДРПОУ 37761433), ТОВ “Кепітал Трейд” (ЄДРПОУ 38017927), ПП “Об'єктив” (ЄДРПОУ 32509092) про нібито надання послуг (товарів, робіт), в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість, на загальну суму 3 690 137 грн. Так, проведеною працівниками ГВПМ ДПІ у Сихівському районі м.Львова Львівської області ДПС перевіркою ПП “Гертс Трейд” складено довідку №1046/07-31 від 07.02.13 про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ПП “Гертс Трейд” (ЄДРПОУ 37162965) з питань правомірності формування податкового кредиту в наслідок проведених господарських операцій з ПП “Флімпекс” (ЄДРПОУ 36434644), ПП “Технодім Трейдинг” (ЄДРПОУ 36110015), ТОВ “Укрпромбізнес плюс” (ЄДРПОУ 36851295), ТОВ “Тарга Сервіс” (ЄДРПОУ 37761433), ТОВ “Кепітал Трейд” (ЄДРПОУ 38017927), ПП “Об'єктив” (ЄДРПОУ 32509092) у період 2011-2012 років, встановлено порушення ПП “Гертс Трейд” п.п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 розділу Y Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-YI (зі змінами та доповненнями) в результаті чого занижено сплату податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету, на загальну суму 3 690 137 грн. З метою з'ясування фактичної господарської діяльності ПП “Гертс Трейд” (ЄДРПОУ 37162965), достовірності відображення даних діяльності в бухгалтерському та податковому обліку, повноти, всебічності та об'єктивності кримінального провадження, а також враховуючи, що вищенаведені документи мають значення для встановлення істини та прийняття законного рішення, необхідно винесення ухвали про тимчасовий доступ до документів, шляхом їх вилучення.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що документи, підтверджують здійснення фінансово-господарських операцій між ПП “Гертс Трейд” (ЄДРПОУ 37162965) та ПП “Флімпекс” (ЄДРПОУ 36434644), ПП “Технодім Трейдинг” (ЄДРПОУ 36110015), ТОВ “Укрпромбізнес плюс” (ЄДРПОУ 36851295), ТОВ “Тарга Сервіс” (ЄДРПОУ 37761433), ТОВ “Кепітал Трейд” (ЄДРПОУ 38017927), ПП “Об'єктив” (ЄДРПОУ 32509092), мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово - почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних перевірок, просить клопотання задовольнити. Крім того, з метою недопущення внесення змін у документи що підлягають вилученню та їх знищення, прошу розглянути дане клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться.
Враховуючи доводи клопотання та вимоги ч.2 ст.163 КПК України, суддя розглядає таке без виклику особи, у володіння якої знаходяться документи.
Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.
Внесене клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п.4 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).
На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -
клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.
Надати слідчому слідчого управління ДПС у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та провести їх вилучення, а саме: первинних договірних та бухгалтерських документів (договори та угоди з додатками, товарно - транспортні та податкові накладні, накладні, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, рахунки та платіжні документи, векселя, документи листування, претензійної роботи, сертифікати якості та відповідності, оригінали технічної документації на продукцію, тощо), щодо фінансово-господарських відносин ПП “Гертс Трейд” з ПП “Флімпекс”, ПП “Технодім Трейдинг”, ТОВ “Укрпромбізнес плюс”, ТОВ “Тарга Сервіс”, ТОВ “Кепітал Трейд”, ПП “Об'єктив”, за період 2011-2012 років, а також оригіналів фінансово-господарських документів які свідчать про подальшу реалізацію ПП “Гертс Трейд” товаро-матеріальних цінностей отриманих від ПП “Флімпекс”, ПП “Технодім Трейдинг”, ТОВ “Укрпромбізнес плюс”, ТОВ “Тарга Сервіс”, ТОВ “Кепітал Трейд”, ПП “Об'єктив”, які перебувають у володінні ПП “Гертс Трейд”, яке зареєстроване та знаходиться за адресою: м.Львів, вул. Пілголоски, 27.
Обов'язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ПП “Гертес Трейд” (ЄДРПОУ 37162965).
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя С.В.Борейко