Справа № 464/4206/13-к
пр.№ 1-кс/464/693/13
15.05.2013 року
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борейко С.В., за участю слідчого з ОВС ВРКС слідчого управління ДПС у Львівськкій області ОСОБА_1, при секретарі судових засідань ОСОБА_2, розглянувши клопотання слідчого слідчого управління ДПС у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
слідчий з ОВС ВРКС слідчого управління ДПС у Львівській області ОСОБА_1 у зв'язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32013150000000026 від 21.01.2013 року, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 про надання працівникам ГВПМ ДПІ у Сихівському районі м.Львова Львівської області ДПС, на виконання доручення слідчого СУ ДПС у Львівській області, тимчасовий доступ до інформації, тобто можливість ознайомлення з нею та її вилучення, а саме комп'ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку №26008000005327 ПП “Оператор” (ЄДРПОУ 31527147) за період з 01.01.2010 по 31.12.2012 в електронному вигляді, що перебуває у володінні (приміщенні) ПАТ “Фольксбанк” (МФО 325213), розташованого за адресою: м.Львів, вул.Грабовського, 11.В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням ДПС у Львівській області розслідується кримінальне провадження №32013150000000123 від 14.03.2013 за фактом не сплати в період 2010-2012 років службовими особами ПП “Оператор” (ЄДРПОУ 31527147) до державного бюджету податку на додану вартість в загальній сумі 3 726 280 грн. Порушення ПП “Оператор” вимог податкового законодавства встановлені ГДПРІ ГВПМ ДПІ у Сихівському районі м.Львова Львівської області ДПС ОСОБА_4, під час проведення в січні 2013 року дослідження фінансово - господарської діяльності вказаного підприємства, за результатами якого складено довідку №673/07-31 від 18.01.2013. Відповідно до матеріалів проведеного дослідження, службовими особами ПП “Оператор”, за період з січня по квітень 2010 року, 2011 року та січня 2012 року, в числі податкового кредиту з податку на додану вартість, задекларовано обсяг товарів, робіт та послуг отриманих від ТзОВ “Мар-Трейд” (ЄДРПОУ 36792015), ТзОВ “Елемент-СА” (ЄДРПОУ 34832307) та ТзОВ “Торгівельна Компанія “Вертус” (ЄДРПОУ 36509321) на загальну суму 22 357 685 грн. Як встановлено перевіркою, у ТзОВ “Мар-Трейд”, ТзОВ “Елемент-СА” та ТзОВ “Торгівельна Компанія “Вертус” відсутні необхідні умови для результатів відповідної господарської та економічної діяльності, в свою чергу, вказані СПД та їх службові особи відсутні за адресами реєстрації. Таким чином, проведеним дослідженням встановлено безпідставне завищення ПП “Оператор” податкового кредиту з податку на додану вартість за період 2010-2012 років в загальній сумі 3 726 280 грн. Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП “Оператор” для проведення взаєморозрахунків з ТзОВ “Мар-Трейд”, ТзОВ “Елемент-СА” та ТзОВ “ТК “Вертус” використовувало рахунок №26008000005327, відкритий в ПАТ “Фольксбанк” (МФО 325213), що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Грабовського, 11. З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між вищевказаними СПД, встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів (інформації) ПП “Оператор”, які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ПП “Оператор”, є його дослідження по вказаному банківському рахунку. Відповідно до ст.60 Закону України “Про банки та банківську діяльність”, інформація, щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до слідчого судді Сихівського районного суду м.Львова з клопотанням про надання дозволу банківській установі на розкриття банківської таємниці, що містить відомості про клієнта банку - ПП “Оператор” та винесення ухвали про тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю можуть підтверджувати здійснення нікчемних правочинів ПП “Оператор” з метою ухилення від сплати податків і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово - почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, просить клопотання задовольнити.
Представник ПАТ “Фольксбанк” за судовим викликом до суду не з'явився, хоча товариство належним чином - телефонограмою (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
У судовому засіданні слідчий уточним клопотання та просить надати йому - слідчому слідчого управління ДПС у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів (оригіналів), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, замість працівників ГВПМ ДПІ у Сихівському районі м. Львова Львівської області ДПС.
Заслухавши думку слідчого, який клопотання з уточненням підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.
Внесене клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п.4 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).
На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -
клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.
Надати слідчому з ОВС ВРКС слідчого управління ДПС у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до інформації, тобто можливість ознайомлення з нею та її вилучення, а саме комп'ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку №26008000005327 ПП “Оператор” (ЄДРПОУ 31527147) за період з 01.01.2010 по 31.12.2012 в електронному вигляді, що перебуває у володінні (приміщенні) ПАТ “Фольксбанк” (МФО 325213), розташованого за адресою: м.Львів, вул.Грабовського, 11.
Обов'язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ПАТ “Фольксбанк” (МФО 325213).
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя С.В.Борейко