Справа № 1319/10622/2012
Іменем України
05.11.2012
Суддя Сихівського районного суду м.Львова Борейко С.В., з участю прокурора Буфана Н.М., розглянувши подання заступника начальника ВРКС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_1 про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю,-
31 жовтня 2012 р. прокуратурою Львівської області порушено кримінальну справу №141-1589 відносно директора Корпорації “Галтрансрембуд”ОСОБА_2 за ознаками вчинення злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.
Заступник начальника ВРКС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням, погодженим із заступником прокурора Львівської області, в якому просить винести постанову про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю з приміщення ПАТ “Банк Форум”(МФО 322948).
Мотивуючи подання, слідчий покликається на те, що ОСОБА_2, працюючи на посаді директора Корпорації “Галтрансрембуд”(код ЄДРПОУ 36416824), юридична адреса: м.Львів, вул. Зелена 269А, фактично знаходиться за адресою: Львівська область, Жовківський р-н, с.Малехів, вул.Київська 22, в період 2010-2012років шляхом заниження об'єкту оподаткування, внаслідок безпідставного формування податкового кредиту зі сплати ПДВ з вартості, нібито, придбаних послуг та товарно - матеріальних цінностей в СПД з ознаками фіктивності - ПП “Пірует”(35009709), ТзОВ “Галицькі інвестиції”(37277910), ТОВ “БК АТР Груп”(37241554), ТзОВ “ВТ-Техбуд”(36873235), ТОВ “БК “Євробуд”(33499358), ТзОВ “БК “Київбудмонтаж”(37143832), ТзОВ “Гарант-буд-сервіс” (37635291), створених, відповідно до листа ДПС України №18958/7/09-0017 від 12.07.2012, з метою прикриття незаконної діяльності, направленої на сприяння в умисному ухиленні від сплати податків суб'єктам господарювання реального сектору економіки, безпідставно включено до складу податкового кредиту в протягом 2011 року ПДВ в сумі 3 023 503, 35 грн., що призвело до ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.
Досудовим слідством, зокрема показаннями директора ТзОВ “ВТ-Техбуд”, ТзОВ “БТК Євробуд”(33499358) ОСОБА_3 від 07.05.2012, директора ТзОВ “Гарант-буд-сервіс”(37635291) ОСОБА_4 від 26.07.2012, директора ТзОВ “Галицькі інвестиції”(37277910) ОСОБА_5 від 17.08.2012, директора ТзОВ “БК АТР Груп”(37241554) та ТзОВ “БК “Київбудмонтаж”(37143832) ОСОБА_6 від 26.07.2012 встановлено, що зазначені суб'єкти господарювання були перереєстровані на їх ім'я за грошову винагороду і вказані директори СГД не мали наміру здійснювати підприємницьку діяльність, до здійснення їх діяльності не причетні, договори, первинні фінансово-господарські документи щодо придбання-продажу товарів (робіт, послуг) не виписували та не підписували, фінансово-господарських операцій з придбання-продажу товарів (робіт, послуг) з іншими суб'єктами господарювання не здійснювали.
Згідно інформації слідчого відділу ДПС у Хмельницькій області №41/0279/7/09-00/09 від 23.09.2012, дані підприємства за юридичними та фактичними адресами не знаходились, складські, виробничі приміщення та трудові ресурси для здійснення фінансово-господарської діяльності відсутні.
Крім того, встановлено, що Корпорація “Галтрансрембуд”для проведення взаєморозрахунків з вищевказаними СПД використовувала рахунки №26003301077924, №26048300077924, №26101300077924, відкриті в ПАТ “Банк Форум” (МФО 322948).
Беручи до уваги викладене, з метою повного всебічного та об'єктивного розслідування даної кримінальної справи, фактичності, повноти, обставин взаєморозрахунків Корпорація “Галтрансрембуд”, встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в проведенні виїмки документів, які становлять банківську таємницю.
Розглянувши матеріали подання, оглянувши матеріали кримінальної справи, заслухавши думку прокурора та слідчого в підтримку подання, вважаю, що таке підлягає до задоволення.
Керуючись ст. 178 КПК України, суддя,-
Подання заступника начальника ВРКС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_1 про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю - задовольнити.
Провести виїмку з приміщення ПАТ “Банк Форум”(МФО 322948) - оригіналів наступних документів:
- юридичної справи про відкриття рахунків №26003301077924, №26048300077924, №26101300077924, відкриті Корпорацєю “Галтрансрембуд”(код ЄДРПОУ 36416824);
- комп'ютерної роздруківки руху коштів з повною похвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках №26003301077924, №26048300077924, №26101300077924, які належать Корпорації “Галтрансрембуд”(код ЄДРПОУ 36416824) за період з 01.01.10 по даний час, в паперовому та електронному вигляді;
- інформацію про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з'єднання клієнта з банком по рахунках №26003301077924, №26048300077924, №26101300077924 Корпорації “Галтрансрембуд”(код ЄДРПОУ 36416824) за період з 01.01.10 по даний час;
- чеків на зняття готівки з рахунків №26003301077924, №26048300077924, №26101300077924 Корпорації “Галтрансрембуд”(код ЄДРПОУ 36416824) за період з 01.01.10 по даний час;
- карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунків №26003301077924, №26048300077924, №26101300077924 Корпорації “Галтрансрембуд”(код ЄДРПОУ 36416824) за період з 01.01.10 по даний час;
- договорів, заяв, актів передачі програмного забезпечення, актів прийому -передачі виконаних робіт у зв'язку із використанням системи клієнт -банк по обслуговуванню Корпорації “Галтрансрембуд”(код ЄДРПОУ 36416824) по рахунках №26003301077924, №26048300077924, №26101300077924, за період з 01.01.10 по даний час.
- кредитних угод з додатками, які укладались Корпорації “Галтрансрембуд”(код ЄДРПОУ 36416824) за період з 01.01.10 по даний час з ПАТ “Банк Форум”(МФО 322948).
Постанова остаточна і оскарженню не підлягає.
Суддя Борейко С.В.