Справа № 760/22683/14-к
1-кс/760/6248/14
21 жовтня 2014 р. слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 розглянувши клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32014100090000100 від 19.06.2014 р.,
До суду надійшло зазначене клопотання, з якого вбачається, що в провадженні другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32014100090000100 від 19.06.2014 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2, ст. 212 КК України.
Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначає, що потрібно надати тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні АТ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 ”(МФО НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 , за період з 06.06.2013 року по 10.07.2014 року.
Розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя дійшов до наступного.
Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно з вимогами ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою, або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Крім того, ст. 162 КПК України передбачений перелік речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, зокрема до них віднесено: конфіденційну інформацію в тому числі і таку, що містить комерційну таємницю, а також і відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Із змісту клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів вбачається, що слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 просить надати тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні АТ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 ”(МФО НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 , за період з 06.06.2013 року по 10.07.2014 року. Однак з витягу кримінального провадження №32014100090000100 вбачається, що згідно акту позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) №2979/26-58-22-01-18-32068819 від 25.12.2013 року складеного ІНФОРМАЦІЯ_3 встановлено, що службовими особами ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.05.2013 року по 31.07.2013 року, при взаємовідносинах з ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 ” (код ЄДРПОУ) та ТВО „ ІНФОРМАЦІЯ_5 ” (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), штучно завищену суму податкового кредиту з податку на додану вартість на загальну суму 913 727,1 грн.
Оскільки, слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей та документів за період який не внесено до ЄРДР, в задоволенні клопотання слід відмовити.
Враховуючи вищевикладене, керуючись вимогами ст.ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя,-
В задоволенні клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1