Справа № 760/2268/14-к
1-кс/760/6296/14
21 жовтня 2014 р. слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ У Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві, лейтенанта податкової міліцій ОСОБА_2 , погоджене старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32014100090000099 від 18.06.2014 р.,
До суду надійшло зазначене клопотання, з якого вбачається, що в провадженні першого відділу слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ У Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32014100090000099 від 18.06.2014 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначає, що підставами для анесення в ЄРДР стало надходження акту ДПІ у Солом'янському районі від 24.02.2014 року № 985/26-58-22-01-17/33440550 „Про результати планової виїзної перевірки ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2010 по 31.12.2012, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2010 по 31.12.2012”. за результатами зазначеної перевірки встановлено завищення податків у сумі 918 750 грн. (ППР-№0002542201 від 19.03.2014 на суму 472 519 грн., з яких штрафна санкція - 38 132 грн., №0002522201 від 19.03.2014 на суму 457 737 грн., з яких штрафна - 75 132 грн.). Для встановлення всіх обставин здійснення господарської діяльності ФОН ОСОБА_4 необхідно дослідити оригінали первинних документів, які складались за наслідком фінансово-господарських операцій з контрагентами-замовниками, зокрема ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за весь період діяльності, тобто з 16.01.2012.
Розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя дійшов до наступного.
Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно з вимогами ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою, або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Крім того, ст. 162 КПК України передбачений перелік речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, зокрема до них віднесено: конфіденційну інформацію в тому числі і таку, що містить комерційну таємницю, а також і відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Із змісту клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів вбачається, що фактично одночасно ставиться питання про отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , стосується підприємств ПП „ ОСОБА_5 ” (податковий номер НОМЕР_3 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 ” ( податковий номер НОМЕР_4 ) та ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 ” (податковий номер НОМЕР_5 ). Як вбачається з витягу кримінального провадження за № 32014100090000099, вищевказані організації не є фігурантами по даній справі.
За таких обставин, в задоволенні клопотання слід відмовити.
Враховуючи вищевикладене, керуючись вимогами ст.ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя,-
В задоволенні клопотання старшого слідчого першого відділу слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ У Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві, лейтенанта податкової міліцій ОСОБА_2 , погоджене старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1