Справа № 760/20408/14-к
1-кс/760/5709/14
22 вересня 2014 р. слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області капітана податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 320141100000000374 від 09.09.2014 р.,
До суду надійшло зазначене клопотання, з якого вбачається, що в провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 320141100000000374 від 09.09.2014 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.2 КК України.
Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначає, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у березні-травні 2014 року при фінансово-господарських взаємовідносинах з ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) занизили суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету, на загальну суму 2 510 531 грн.
Відповідно до повідомлення в.о. начальника ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_5 від 05.09.2014, ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за податковою адресою не знаходиться, має стан « 9- направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням», основний вид діяльності - рекламні агентства. Крім того, ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) 100 % податкового кредиту формує від ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , основний вид діяльності - торгівля металами та металевими рудами), яке має ознаки фіктивності, оскільки 30.05.2014 свідоцтво платника ПДВ анульовано, а податкова декларація з ПДВ за квітень 2014 року взагалі не подана.
Згідно з Актом ІНФОРМАЦІЯ_3 № 395/22-03/37350218 від 01.08.2014 «Про результати документальної виїзної позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах з ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за квітень 2014 року» встановлено, що операції здійснені, ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за квітень 2014 року із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) не мали реального товарного характеру, роботи не виконувались та посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) безпідставно включено до складу податкового кредиту, задекларованого в деклараціях з ПДВ за березень 2014 року та квітень 2014 року суму ПДВ по взаємовідносинах з ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які відбувались у квітні 2014 року в розмірі - 2 393 762 грн.
Крім того, відповідно до Акту ІНФОРМАЦІЯ_3 № 397/22-03/37350218 від 01.08.2014 «Про результати документальної виїзної позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах з ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за березень 2014 року» встановлено нереальність здійснення фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за березень 2014 року та посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) безпідставно включено до складу податкового кредиту, задекларованого в деклараціях з ПДВ за березень 2014 року суму ПДВ по взаємовідносинах із ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які відбувались у березні 2014 року в розмірі - 116 769 грн.
Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Міністерства доходів і зборів України» встановлено, що у ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) відкритий банківський рахунок № НОМЕР_5 (код валюти 980) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_6 ).
Тому можна прийти до висновку, що у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_6 ), знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні.
Розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя дійшов до наступного.
Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно з вимогами ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою, або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Крім того, ст. 162 КПК України передбачений перелік речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, зокрема до них віднесено: конфіденційну інформацію в тому числі і таку, що містить комерційну таємницю, а також і відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Із змісту клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів вбачається, що фактично одночасно ставиться питання про отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_6 ), адреса: АДРЕСА_1 . Як вбачається з витягу кримінального провадження за № 32014110000000037, вищевказані організації не є фігурантами по даній справі.
За таких обставин, в задоволенні клопотання слід відмовити.
Враховуючи вищевикладене, керуючись вимогами ст.ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя,-
В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області капітана податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1