Справа № 760/9599/15-к
1-кс/760/2322/15
20 травня 2015 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування великих платників капітан податкової міліції ОСОБА_2 погоджене із прокурором у кримінальному провадженні-заступником начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000098 від 24 квітня 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, -
До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), та можливість їх вилучення, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме: за формою 1-ОПП; статут ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з урахуванням внесених до нього змін; протокол загальних зборів учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про створення підприємства; свідоцтво про державну реєстрацію; довідку ЄДРПОУ; документи податкової звітності з податку на додану вартість/ з додатками/ та податку на прибуток підприємства за період з 01.10.2013 року по 30.04.2015 року; довідка про взяття на облік платника податків; свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість; реєстраційну заяву форми № 1- ПДВ; копії паспортних даних службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ; накази про призначення/ звільнення/ службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », інформація про засновників; звітність підприємства за формою 1 ДФ, акти податкових перевірок, акти звірок та інші документи, які передбачені згідно Порядку обліку платників податків та зборів.
З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ ДФС - ЦО з обслуговування великих платників розслідується кримінальне провадження №32015100110000098 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.04.2015 року по факту фіктивного підприємництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.
Так, досудовим слідством встановлено, що в період 2013 року, перебуваючи в м. Києві невстановлені слідством особи, без наміру здійснення господарської діяльності та з метою прикриття незаконної діяльності, вчинили умисні дії по створенню суб'єкта підприємницької діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які направлені на надання послуг щодо незаконного формування валових витрат з податку на прибуток та безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість суб'єктам реального сектору економіки, серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ).
На підтвердження зазначених вище фактів, відібраним поясненням у засновника та директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 встановлено, що остання зареєструвала зазначене підприємство за грошову винагороду без мети заняття господарською діяльністю, жодних первинних та фінансово-господарських, а також платіжних документів по взаємовідносинах з контрагентами не підписувала.
Враховуючи викладене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, слідчий просив надати тимчасовий доступ до оригіналів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », документі податкової звітності товариства за період з 12.12.2013 року по 30.04.2015 року, актів податкових перевірок, актів зустрічних звірок та інших документів , передбачених Порядком обліку платників податків та зборів.
Мотивував, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні
Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.
Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.
Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів задоволенню не підлягає.
Відповідно до вимог ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.
Так, кримінальне провадження № 32015100110000098 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.04.2015 року за фактом фіктивного підприємництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.
Обґрунтовуючи своє клопотання, слідчий зазначив, що у слідства виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), , які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 які будуть мати доказове значення в кримінальному провадженні та без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Разом з тим, в клопотанні відсутнє обґрунтування, яке б підтверджувало суттєве значення документів ТОВ «« ІНФОРМАЦІЯ_1 », відносно якого кримінальне провадження не відкрито, тобто фактично податкової справи підприємства за весь період перебування його на податковому обліку, які зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_2 , тому вважаю, що слідчим не було наведено достатніх підстав вважати, що документи, доступ до яких він просить надати, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, не була доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів. Більш того, в клопотанні слідчий просить надати доступ до речей і документів за період з 01.10.2013 року, тоді як державна реєстрація в ДПА ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відбулася 12.12.2013 року.
Також відповідно до ч. 1, 2 ст. 93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим у порядку, передбаченому цим Кодексом.
Так, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Однак матеріали клопотання не містять інформації про те, чи уживалися заходи щодо одержання документів, про тимчасовий доступ до яких йдеться в поданому клопотанні, в добровільному порядку, тобто, чи витребовувались слідчим відомості про такі документи із ІНФОРМАЦІЯ_2 , та відсутня інформація про відмову в наданні цих документів за їх наявності у володінні у даної особи.
Таким чином, з матеріалів, доданих до клопотання, вбачається, що надані слідчим матеріали не встановлюють наявність всіх умов, які мають бути підставою надання дозволу про тимчасовий доступ до документів відповідно до вимог ч. 2 ст. 160 КПК, тому вважаю, що клопотання задоволенню не підлягає, оскільки вмотивованих правових підстав та посилання на певні обставини клопотання не містить.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -
В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування великих платників капітан податкової міліції ОСОБА_2 погоджене із прокурором у кримінальному провадженні-заступником начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000098 від 24 квітня 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1 .