Справа № 760/14776/14-к
1-кс/760/3940/14
14 липня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування за № 32013100200000100, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.08.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -
Слідчій звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до документів з вилученням оригіналів документів, що містять банківську таємницю, в Першій Київській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), що стосуються обслуговування рахунку № НОМЕР_3 , який: належить ОСОБА_4 (код НОМЕР_4 ), а саме:
- банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахунку № НОМЕР_3 - друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .dос, .dохс з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку дата та час здійснення операції; призначення операції, код банку, у якому відкрито рахунок код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку-кореспондента; номер рахунку кореспондента; номер документа; суму операції (відповідно за дебетом або кредитом); суму; оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку), з 01.01.2011 року по 31.12.2011 року;
- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок) видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки з рахунку № НОМЕР_3 з 01.01.2011 року по 31.12.2011 року.
Слідчій мотивував клопотання тим, що в провадженні ІНФОРМАЦІЯ_2 перебувають матеріали досудового розслідування №32013100200000100 відносно службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.
Актом ІНФОРМАЦІЯ_4 №214/22-1/22946976 від 28.10.2013 року «Про результати планової виїзної перевірки Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_2 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2010 р. по 31.12.2012 р.» встановлено порушення п.п. 5.9.3 п. 5.9 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», п.п. 139.1.9 ст. 139 Податкового кодексу України, в результаті чого службовими особами Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » внаслідок фінансово-господарських операцій (страхування фінансових ризиків) із ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 , колишня назва ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») неправомірно занижено податок на прибуток на загальну суму 5 577 417,00 грн.
Відповідно до акту встановлено завищення задекларованих ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » показників Декларації податку на прибуток підприємств на загальну суму 22 286 810 грн. внаслідок відображення у складі витрат страхових внесків, сплачених ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (нинішня назва ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).
При проведенні перевірки (Акт ІНФОРМАЦІЯ_4 №28/22-1/32704920 від 22.07.2013 року) ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (нинішня назва ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за період з 01.07.2010 року по 31.12.2012 року встановлено, що ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » задекларовано валові внески в сумі 206 737 898,00 грн., сплачені згідно з договорами перестрахування наступним контрагентам: ІІІ квартал 2010 року у сумі 110480438 грн.: ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » - 26684860 грн., ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » - 54000 грн., ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » - 83741578 грн.; IV квартал 2010 року у сумі 74452043 грн.: ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » - 66198658 грн., ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » - 8253385 грн.; 1 квартал 2011 року у сумі 21805417 грн.: ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » - 21805417грн.
Питома вага вихідного перестрахування ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » щодо отриманих валютних внесків становить 99%.
В ході досудового слідства у кримінальному провадженні виникла в тимчасовому доступі до банківської таємниці, а саме руху коштів по рахункам ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » в Першій Київській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за дослідженням якого, як результат, вдалося встановити подальший рух коштів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Так, встановлено, що кошти які надходили на рахунок ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », перераховувались на рахунок ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_7 ) та в подальшому на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_8 ). В свою чергу кошти, які надходили на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » у 1-2 кварталі 2011 року в якості оплати за акції прості іменні, перераховувались на рахунок фізичної особи ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_14 , код НОМЕР_4 ).
Слідством встановлено, що ОСОБА_4 (код НОМЕР_4 ) використовував розрахунковий рахунок № НОМЕР_3 , який відкрито в Першій Київській філії ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ).
Таким чином, слідчій посилається, що з метою дослідження всіх обставин кримінального правопорушення виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахунковому рахунку ОСОБА_4 .
Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.
Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню.
Як вбачається із змісту клопотання, слідчий, обґрунтовуючи своє прохання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, посилається на те, що зазначені документи мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.
Відповідно до вимог ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Втім, слідчій просить надати доступ до речей та документів та можливість вилучення документів, що містять банківську таємницю, в Першій Київській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), однак це суперечить вимогам п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК, оскільки філія не має статусу юридичної особи у розумінні цієї норми законодавства, а тому надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні такої філії є неможливим.
Отже, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що в задоволенні клопотання слід відмовити, оскільки відсутні підстави для його задоволення.
Керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-
В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів на підставі матеріалів досудового розслідування за № 32013100200000100, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.08.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1