Справа № 760/11893/15-к
1-кс/760/4087/15
12 серпня 2015 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене із старшом прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів на підставі досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000125, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.1 ст.204, ч.1 ст.356, ч.3 ст.212 КК України,-
Слідчий звернувся з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, а також дати розпорядження про вилучення речей і копій документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , за місцем їх фактичного місцезнаходження, а саме: вантажно-митних декларацій та весь наявний пакет документів, а саме: коносаменти; вантажні декларації (Cargo Deklaration); загальні декларації; генеральні декларації; генеральні акти; карго-маніфести; інвойси; акти комісійного огляду суден; акти огляду паливних цистерн; акти, звіти незалежних сюрвеєрів; звіти, акти перед/після перевантаження товару; акти перевантаження товарів; акти про зняття митного забезпечення (пломб); акти опломбування; акти про взяття проб (зразків) товарів; висновки спеціальних лабораторій з питань експертиз та досліджень; сертифікати відповідності; акти випробувань; сертифікати якості (відповідності); письмові покази капітанів суден; судові ролі та інші документи, які надавались та складались в процесі митного оформлення товару (дизельне пальне, бензин), ввезеного і заявленого підприємствами-імпортерами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (зараз ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») у 2014-2015 р.р. до розмитнення у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».
Слідчій мотивував клопотання тим, що вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати наявність чи відсутність фактів ввезення нафтопродуктів поза митним контролем, без сплати митних платежів, а також обставин, що мають значення для кримінального провадження та тих обставин, які підлягають доказуванню.
Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Суд відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.
Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.
З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні СУ ФР МГУ ДФС - Центрального офісу з ОВП здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015100110000125, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.05.2015 року, щодо незаконного придбання, зберігання та збуту підакцизних товарів службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 204 КК України, за фактом вчинення самоуправства, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 356 КК України, щодо ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), протягом 2014-2015 років здійснювали незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, а також збут та транспортування підакцизних товарів (нафтопродуктів), використовуючи, в тому числі, судна (баржі): «Десна», «Джанкой», «Водолей-3», «Джеррі», «УДБ-227», «УДБ-215», «УДБ-220», «СЛТ-001»; порти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », Скадовський морський порт, Дніпропетровський річковий порт та інші, а також нафтосховища ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » що знаходяться в м. Кілія Одеської обл., та нафтосховища ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » в м. Ізмаїл Одеської обл.
Також встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період травня 2015 року ухилились від сплати податків шляхом неподання до митних органів вантажно-митної декларації при ввезенні (імпорті) на митну територію України нафтопродуктів - дизельне пальне (ULSD 10 PPM EN 590) у кількості 1188,625 метричних тон, що спричинило фактичне ненадходження коштів до державного бюджету України у сумі 6 416 552,78 грн., що є особливо великим розміром (висновок експертного дослідження №1-05/26/2015-до від 26.05.2015).
Проведеними заходами встановлено, що відповідно до податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснюють імпорт та реалізацію нафтопродуктів. Згідно матеріалів кримінального провадження дані підприємства під виглядом паливно-мастильних матеріалів, що розмитнюються в установленому законом порядку також здійснюють реалізацію нафтопродуктів завезених на територію України контрабандним шляхом, без сплати відповідних митних платежів (податку на додану вартість та акцизного податку).
На даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на плавзасобах, що в перебувають в його оренді (користуванні) здійснює незаконне перевезення, зберігання та реалізацію підакцизних товарів в бензовози які розповсюджується по ІНФОРМАЦІЯ_9 . Також встановлено, що нафтопродукти, які імпортовані підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » передаються на зберігання підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », тобто такі нафтопродукти також зберігаються на суднах і нафтобазах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Згідно отриманих відомостей вказані підприємства спільно з іншими службовими особами підприємств-імпортерів здійснюють ввезення нафтопродуктів, в тому числі, через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 », які відносяться до зони обслуговування ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Відповідно до вимог ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Таким чином, слідчим викладеними вище обставинами було доведено суттєве значення вказаних документів для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах.
Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Тому слід зазначити, що клопотання в частині вилучення речей є достатньо вмотивованим.
Враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах, виходячи з фабули кримінального провадження, можуть бути доказами у цьому кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини отримання вказаних документів вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з урахуванням вказаних обставин і визначенням обсягу і меж тимчасового доступу до документів.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -
Клопотання - задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС 1-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - Центрального офісу з ОВП ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до речей і документів, а також дати розпорядження про вилучення речей і копій документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , за місцем їх фактичного місцезнаходження, а саме:
вантажно-митних декларацій та весь наявний пакет документів, а саме: коносаменти; вантажні декларації (Cargo Deklaration); загальні декларації; генеральні декларації; генеральні акти; карго-маніфести; інвойси; акти комісійного огляду суден; акти огляду паливних цистерн; акти, звіти незалежних сюрвеєрів; звіти, акти перед/після перевантаження товару; акти перевантаження товарів; акти про зняття митного забезпечення (пломб); акти опломбування; акти про взяття проб (зразків) товарів; висновки спеціальних лабораторій з питань експертиз та досліджень; сертифікати відповідності; акти випробувань; сертифікати якості (відповідності); письмові покази капітанів суден; судові ролі та інші документи, які надавались та складались в процесі митного оформлення товару (дизельне пальне, бензин), ввезеного і заявленого підприємствами-імпортерами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (зараз ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») у 2014-2015 р.р. до розмитнення у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1