Справа № 4-975/11
06 квітня 2011 року м.Рівне
Суддя Рівненського міського суду Доля В.А. , розглянувши подання та матеріали старшого слідчого в ОВС слідчого відділу УСБУ в Рівненській області майора юстиції Кота О.Д. про проведення обшуку, -
31 березня 2011 року слідчим відділом УСБУ в Рівненській області порушено кримінальну справу № 272 за фактом заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовими особами ТОВ "Рівнеавтогума-Сервіс" своїм службовим становищем, вчиненого в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.5 ст.191 КК України.
Старший слідчий в ОВС слідчого відділу УСБУ в Рівненській області майор юстиції Кот О.Д. звернувся в суд з поданням про проведення обшуку в нежитлових приміщеннях ТОВ "Рівнеавтогума-Сервіс", м. Рівне, вул. Млинівська, буд.18, які належать на праві власності товариству з обмеженою відповідальністю "Слобнест".
Із матеріалів справи вбачається, що відповідно до акту Державної податкової інспекції у м. Рівне №2035/23-100/33450250 від 10.12.2010 року "Про результати позапланової документальної виїзної перевірки ТОВ "Рівнеавтогума-Сервіс" з питань перевірки фінансово-господарської діяльності та проведення інвентаризації наявних залишків продукції за період з 01.10.2009 року по 30.09.2010 року" та довідки про легалізацію Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом Державної податкової адміністрації в Рівненській області №8/35-00/8 від 17.03.2011 року у ТОВ "Рівнеавтогума-Сервіс" станом на 10.11.2010 року встановлено недостачу товарно-матеріальних цінностей (ТМЦ), а саме автошин та автодисків в кількості 4 753 шт. на суму 4 208 004 грн.
Внаслідок вищевикладеного, в порушення п.п. 7.4.4 п. 7.4 ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість" від 03.04.1997 року, а саме: "якщо платник податку придбаває (виготовляє) матеріальні та нематеріальні активи (послуги), які не призначаються для їх використання в господарській діяльності такого платника, то сума податку, сплаченого у зв'язку з таким придбанням (виготовленням), не включається до складу податкового кредиту", службовими особами ТОВ "Рівнеавтогума-Сервіс" в період 2009-2010 років не проведено коригування податкового кредиту по виявленій нестачі ТМЦ, в результаті чого ТОВ "Рівнеавтогума-Сервіс" не мало права на віднесення до податкового кредиту 720 293,46 грн., з яких 671 261 грн. заявлено до бюджетного відшкодування ПДВ на рахунок платника у банку, а 49 032,46 грн. віднесено у зменшення податкових зобов'язань з ПДВ наступних податкових періодів.
Відповідно до поданих службовими особами ТОВ "Рівнеавтогума-Сервіс" податкових декларацій з податку на додану вартість та заяв про повернення суми бюджетного відшкодування за 2009-2010 роки товариством було безпідставно нараховано та заявлено до бюджетного відшкодування податку на додану вартість в сумі 308 203,61 грн., які згідно платіжних доручень: №2745 від 07.10.2010 року на суму 37 018 грн., №2747 від 07.10.2010 року на суму 60 560,61 грн., №325 від 26.02.2010 року на суму 42 591 грн., №2750 від 07.10.2010 року на суму 68 285 грн., №2751 від 07.10.2010 року на суму 43 833 грн., №2160 від 21.08.2010 року на суму 3 394 грн., №2829 від 22.10.2010 року на суму 52 522 грн. Управління Державного казначейства у м. Рівне перерахувало на рахунок ТОВ "Рівнеавтогума-Сервіс" № 2600300014006 в РФ ПАТ "Укрексімбанк".
Таким чином службові особи ТОВ "Рівнеавтогума-Сервіс" у період з 26 лютого 2010 року по 22 жовтня 2010 року шляхом зловживання своїм службовим становищем заволоділи чужим майном (бюджетними коштами) в сумі 308 203,61 грн., яка більше ніж в шістсот разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян на момент вчинення злочину і тому становить особливо великий розмір.
В матеріалах кримінальної справи наявний рапорт співробітника відділу КЗЕ УСБУ в Рівненській області №8/1279 від 04 квітня 2011 року, в якому зазначено, що за місцем знаходження ТОВ "Рівнеавтогума-Сервіс", а саме: м. Рівне, вул. Млинівська, буд.18, службові особи даного товариства переховують предмети і документи, які мають значення для встановлення істини у справі та можуть бути знищенні з метою ухилення від кримінальної відповідальності.
Згідно нотаріального договору купівлі-продажу від 16.09.2004 року та рішення Рівненського міського суду у цивільній справі №2-238/09 товариству з обмеженою відповідальністю "Слобнест" (код ЄДРПОУ 33082394) належить право власності на нежитлові приміщення за адресою: м. Рівне, вул. Млинівська, буд.18, які орендуються ТОВ "Рівнеавтогума-Сервіс" , що підтверджується актами здачі-приймання робіт (надання послуг) за 2010 роки.
Розглянувши подання та дослідивши матеріали справи, суд прийшов до висновку про необхідність його задоволення, оскільки в матеріалах кримінальної справи є достатні дані, які вказують і дають підстави вважати, що в не житлових приміщеннях за адресою: м. Рівне, вул. Млинівська, буд.18, які належить на праві власності товариству з обмеженою відповідальністю "Слобнест", можуть знаходитися документи і предмети, які мають значення для встановлення істини у справі.
На підставі викладеного, керуючись ст.177 КПК України, ст.30 Конституції України, -
Подання старшого слідчого в ОВС слідчого відділу Управління СБ України в Рівненській області майора юстиції Кота О.Д. про проведення обшуку задовольнити.
Дати дозвіл на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях ТОВ "Рівнеавтогума-Сервіс", м. Рівне, вул. Млинівська, буд.18, які належать на праві власності товариству з обмеженою відповідальністю "Слобнест" (код ЄДРПОУ 33082394).
Постанова остаточна, оскарженню не підлягає.
Суддя Рівненського
міського суду Доля В.А.