Справа № 210/4753/13-к
Провадження № 1-кс/210/1187/13
"11" жовтня 2013 р.
Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання ст. слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м.Кривого Рогу юристом 2 класу ОСОБА_3, про арешт грошових рахунків,-
11 жовтня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про арешт грошових рахунків ТОВ "Спецмонтажпроектбуд" (код ЄДРПОУ 31932809).
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне: в провадженні СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013040230000114 від 18.06.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ "Спецмонтажпроектбуд" (код ЄДРПОУ 31932809) при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Саноіл Торг" (код ЄДРПОУ 37269136), ТОВ "Югекотоп" (код ЄДРПОУ 35674119) в порушення п.п.135.5.4 п.135 ст.135, п.137.10, ст.137, п.138.1, п.138.2 ст.138, п.п.139.1.1 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-VI, в період 2 кварталу 2011 року, 1 кварталу 2012 року, 2 кварталу 2012 року, занижено податок на прибуток на суму 1202953,62 грн., та в порушення п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-VI в період серпня 2011 року та лютого, березня, квітня, травня, липня, серпня, вересня 2012 року занижено податок на додану вартість на суму 511227,5 грн. Всього податків на загальну суму 1714181,1 грн.
Таким чином, незаконні дії службових осіб ТОВ "Спецмонтажпроектбуд" (код ЄДРПОУ 31932809) виражені в умисному ухиленні від сплати до бюджету податків, призвели до фактичного не надходження в державний бюджет України податків на загальну суму 1714181,1 грн., що є великим розміром.
Вказані факти підтверджуються актом перевірки № 563/222/31932809 від 25.04.2013 р., який складено співробітниками Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС.
Також встановлено, що ОСОБА_4 з 24.12.2002 року по теперішній час працює директором ТОВ "Спецмонтажпроектбуд" (код ЄДРПОУ 31932809) та відповідно до діючого Законодавства України виконує адміністративно-господарські і організаційно-розпорядчі обов'язки зазначеної юридичної особи і, зокрема, відповідальний за правильне ведення бухгалтерського обліку та подання фінансової звітності згідно чинного законодавства, достовірне і своєчасне фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, а також за організацію контролю за їх відображенням на рахунках бухгалтерського обліку, своєчасність складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку та достовірність відображених у них даних, подачу в державні податкові органи та інші державні органи бухгалтерської звітності та інших документів і відомостей, пов'язаних з нарахуванням і сплатою податків та зборів (обов'язкових платежів), їх сплату у встановлені законом терміни.
Під час досудового слідства встановлено, що ТОВ "Спецмонтажпроектбуд" (код ЄДРПОУ 31932809) має поточний банківський рахунок в ПАТ "Банк Перший", МФО 320995, м. Київ вул. Дегтярівська, 48.
З метою відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, конфіскації майна, виникла необхідність у накладенні арешту на відкритий рахунок №-26005301328322 підприємства ТОВ "Спецмонтажпроектбуд" (код ЄДРПОУ 31932809) в ПАТ "Банк Перший", МФО 320995, м. Київ вул. Дегтярівська, 48.
Вивчивши надані матеріали кримінального провадження №32013040230000114 від 18.06.2013 року, вважаю клопотання слідчого не підлягає задоволенню за наступними підставами.
Згідно ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або не осудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння.
Однак судом встановлено, що підприємство ТОВ "Спецмонтажпроектбуд" (код ЄДРПОУ 31932809) на грошові кошти якого, слідчий просить накласти арешт, не входить у круг осіб вказаних в ч.1 ст.170 КПК України, а саме: підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого.
Враховуючи вище викладене, суд приходить до висновку про те, що клопотання не може буди задоволено в зв'язку відсутності необхідних підстав для його задоволення, а також враховуючи те, що задоволення зазначеного клопотання може сприяти безпідставному порушенню законних прав та інтересів громадян України та інших осіб.
Керуючись ст.ст.110, 170, 369-372 , 395 КПК України,-
1. У задоволенні клопотання ст. слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про накладення арешту на грошові кошти у видатковій частині по рахунок №-26005301328322 відкритий в ПАТ "Банк Перший", МФО 320995, м. Київ вул. Дегтярівська, 48, що належить ТОВ "Спецмонтажпроектбуд" (код ЄДРПОУ 31932809) - відмовити.
Суддя: ОСОБА_1