Справа № 210/4403/13-к
Провадження № 1-кс/210/770/13
"03" липня 2013 р.
Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1, за участю прокурора Алімагомедова А.А., старшого слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого ОСОБА_3 ОСОБА_4, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю та можливості їх вилучення, -
01 липня 2013 року старший слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.
В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013040230000112 від 12.06.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212-1 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Футбольний клуб «Кривбас» (код ЄДРПОУ 33453402), в період з 22.04.2013 року по 01.06.2013 року, в порушення вимог ч.2 ст.6 Закону України "Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування" № 2464-VI від 08.07.2010 р., п.п.5.3.1 п.5.3 ст.5 Закону України "Про погашення зобов'язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами" № 2181-III від 21.12.2000 р., ст.2 Закону України «Про збір на загальнодержавне пенсійне страхування» № 400/97-ВР від 26.06.1997р. не здійснювали перерахування до державного цільового фонду України сум заборгованості зі сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, що знаходилось в межах їх повноважень, що призвело до фактичного ненадходження до державного цільового фонду України коштів на загальну суму 959 583,28 грн. та складає більше 1000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є значним розміром.
Також встановлено, що з метою використання в якості доказів та проведення економічної експертизи, необхідно отримання тимчасового доступу до первинних бухгалтерських документів ТОВ «Футбольний клуб «Кривбас» (код ЄДРПОУ 33453402) по взаємовідносинам між Управлінням Пенсійного фонду України в Дзержинському районі м. Кривого Рогу в Дніпропетровській області та ТОВ «Футбольний клуб «Кривбас», які знаходяться у службових осіб ТОВ «Футбольний клуб «Кривбас», а саме: відомості нарахування та відрахування заробітної плати працівників підприємства /форма 1-ДФ/, первинні бухгалтерські документи - угоди, договори, фінансова звітність, відомості нарахування та обчислювання єдиного внеску на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, розрахунки сум єдиного внеску на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, що підлягають сплаті, відповідна переписка, договори оренди майна, реєстри податкових накладних, видаткові та податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, акти прийому-передачі /товару, виконаних робіт, майна/ стосовно взаємовідносинам ТОВ «Футбольний клуб «Кривбас» та підприємств-контрагентів покупців/продавців та замовників, журнали-ордери по рахункам 631, 685.1, 791, 91, 92, 361 та інші.
Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру з питань фінансово-господарських взаємовідносин та розрахунків між Управлінням Пенсійного фонду України в Дзержинському районі Дніпропетровської області та ТОВ «Футбольний клуб «Кривбас» з підприємствами-контрагентами покупцями/продавцями та замовниками, а саме: первинних бухгалтерських та податкових, звітних документів ТОВ «Футбольний клуб «Кривбас», зокрема інформацію відображення в бухгалтерському та податковому, пенсіонному обліках ТОВ «Футбольний клуб «Кривбас» для проведення економічної експертизи, що надасть органу досудового слідства можливість встановити остаточну суму несплачених службовими особами ТОВ «Футбольний клуб «Кривбас» внесків до державного цільового фонду України.
У зв'язку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Футбольний клуб «Кривбас» (код ЄДРПОУ 33453402), що знаходяться у володінні службових осіб ТОВ «Футбольний клуб «Кривбас» (код ЄДРПОУ 33453402), Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, проспект Металургів, буд.5, а саме: відомості нарахування та відрахування заробітної плати працівників підприємства /форма 1-ДФ/, первинні бухгалтерські документи - угоди, договори, фінансова звітність, відомості нарахування та обчислювання єдиного внеску на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, розрахунки сум єдиного внеску на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, що підлягають сплаті, відповідна переписка, договори оренди майна, реєстри податкових накладних, видаткові та податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, акти прийому-передачі /товару, виконаних робіт, майна/ стосовно взаємовідносинам ТОВ «Футбольний клуб «Кривбас» та підприємств-контрагентів покупців/продавців та замовників, журнали-ордери по рахункам 631, 685.1, 791, 91, 92, 361 та інші документи, за період з 01.01.2013 року по 01.07.2013 року, з можливістю їх вилучення.
Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32013040230000112 від 12.06.2013 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України, -
1.Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Футбольний клуб «Кривбас» (код ЄДРПОУ 33453402), що знаходяться у володінні службових осіб ТОВ «Футбольний клуб «Кривбас» (код ЄДРПОУ 33453402), Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, проспект Металургів, буд.5, а саме: відомостей нарахування та відрахування заробітної плати працівників підприємства /форма 1-ДФ/, первинних бухгалтерських документів - угод, договорів, фінансової звітності, відомостей нарахування та обчислювання єдиного внеску на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, розрахунків сум єдиного внеску на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, що підлягають сплаті, відповідної переписки, договорів оренди майна, реєстрів податкових накладних, видаткових та податкових накладних, платіжних доручень, банківських виписок, актів прийому-передачі /товару, виконаних робіт, майна/ стосовно взаємовідносинам ТОВ «Футбольний клуб «Кривбас» та підприємств-контрагентів покупців/продавців та замовників, журналів-ордерів по рахункам 631, 685.1, 791, 91, 92, 361 та інших, за період з 01.01.2013 року по 01.07.2013 року, з можливістю їх вилучення.
2.Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області Державної податкової служби ОСОБА_2, або за її дорученням в порядку ст. 40 КПК України - слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32013040230000112 або відповідним оперативним підрозділам.
3.Надати розпорядження відповідним службовим особам ТОВ «Футбольний клуб «Кривбас» код за ЄДРПОУ 33453402, забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів ОСОБА_2 (або за її дорученням в порядку ст. 40 КПК України - слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32013040230000112 чи відповідним оперативним підрозділам) та надати йому можливість їх вилучення.
4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.
5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.
6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.
Суддя: ОСОБА_1