30.04.2015 Справа №607/7134/15-к
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, -
До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, в рамках кримінального провадження №32015210000000035 звернувся слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням начальника відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 .
В судовому засіданні слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 клопотання підтримав та просить його задовольнити.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з'явився із невідомих на те суду причин, хоча його було повідомлено про час та місце розгляду клопотання.
Заслухавши слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Як зазначено у клопотанні, службові особи ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Тернопіль) протягом листопада-грудня 2014 року, в порушення пп.135.5.13 п.135.5 ст.135, п.187.1 ст. 187, Податкового кодексу України не відобразили операції з реалізації майна товариства в деклараціях з податку на додану вартість та податку на прибуток, внаслідок чого умисно занизили належну до сплати суму податку на додану вартість протягом листопада-грудня 2014 року в розмірі 502 900 грн. та занизили суму податку на прибуток за 2014 рік в розмірі 452 609 грн., а всього податків в загальній сумі 955 509 грн., що є значним розміром.
В ході досудового слідства встановлено, що в 2008 році ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Тернопіль) взяло кредит в ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 АДРЕСА_1 ) на суму 200 тис. доларів та не повернуло його. В квітні 2014 року ІНФОРМАЦІЯ_1 » звернувся до ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_2 ) з метою отримання належного йому майна. 29.04.2014 ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_2 ) розпочав виконавче провадження № 43097631 про стягнення з ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " на користь ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 АДРЕСА_1 ) 2 159 038.78 грн. заборгованості та 21990,38 грн. витрат пов'язаних із розглядом третейського спору.
Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №32015210000000035 від 13 березня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, враховуючи те, що відомості про отримання кредиту, передачу в зв'язку з цим майна в заставу банку, погашенням заборгованості за даним кредитом, в тому числі щодо розпорядження і вчинення правочинів із заставним майном, та інші пов'язані з цим документи, а також інші документи, що містять банківську таємницю, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий клопоче про надання тимчасового доступу до них, з подальшим їх вилученням, копіюванням.
Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Згідно ст.ст. 60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що документи, пов'язані з отриманням ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Тернопіль) кредитних коштів від ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 АДРЕСА_1 ), передачею в зв'язку з цим майна в заставу банку, погашенням заборгованості за даним кредитом, в тому числі щодо розпорядження і вчинення правочинів із заставним майном, та інші пов'язані з цим документи, що містять банківську таємницю, містить відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, та підлягає аналізу і дослідженню, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -
Клопотання слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити частково.
Надати слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 АДРЕСА_1 ) та можливість вилучення їх копій, а саме: документів, пов'язаних з отриманням ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Тернопіль) кредитних коштів від ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 АДРЕСА_1 ), передачею в зв'язку з цим майна в заставу банку, погашенням заборгованості за даним кредитом, в тому числі щодо розпорядження і вчинення правочинів із заставним майном, стягнення з ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " на користь ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " заборгованості, інформації про рух коштів по рахунках відкритих для обслуговування кредиту та інших пов'язаних з цим документів.
Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Тернопільського
міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1