Справа №295/13680/13-к
1-кс/295/5636/13
29.08.2013 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Семенцова Л.М., при секретарі - Андрушко І.Я., за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області - ОСОБА_1, розглянувши клопотання винесене у кримінальному провадженні №32013060000000094 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-
У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження №32013060000000094 від 31.07.2013р. щодо службових осіб ТОВ “Межиріченський ГЗК” (код ЄДР 30597936) за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Також слідчий вказав, що ТОВ “Межиріченський ГЗК” (код ЄДР 30597936) у період 2012 року шляхом завищення валових витрат та податкового кредиту від ТОВ “Петромакс “Гірнича та будівельна техніка” з податку на прибуток та податку на додану вартість ухилились від сплати податків на загальну суму 565 311 грн.
Як встановлено досудовим розслідуванням, ТОВ “Межиріченський ГЗК” на протязі 2012-2013 років відобразили в податкових деклараціях з ПДВ проведені операції з СГД, що мають ймовірні ознаки фіктивності та транзитності, а саме - ДП “Сумітек Україна” (код 32524901), ТОВ “Сінтез Ресурс” (код 35647310), ТОВ “Юро Ламбер” (код 34909065), ТОВ “ДП Рельполь-Альтера” (код 33281483), ТОВ “ТД “Техенергоснаб” (код 34407294), ТОВ “Юніком-Пром” (код 32610382), ТОВ “Поліський Лабрадорит” (код 32610340), ДП “Сумихімпром” (код 5766356), ПІІ ТОВ “Данко” (код 31603510).
Оригінали первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ “Межиріченський ГЗК” та ДП “Сумітек Україна”, ТОВ “Сінтез Ресурс”, ТОВ “Юро Ламбер”, ТОВ “ДП Рельполь-Альтера”, ТОВ “Юніком-Пром”, ТОВ “Поліський Лабрадорит”, ДП “Сумихімпром”, ПІІ ТОВ “Данко”, містять інформацію щодо сум сформованого податкового кредиту та витрат, а також періоду і відповідальних осіб, що впливає на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ТОВ “Межиріченський ГЗК”, а тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.
Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.
Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків. Окрім цього, оригінали первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ “Межиріченський ГЗК” та ДП “Сумітек Україна”, ТОВ “Сінтез Ресурс”, ТОВ “ТД “Техенергоснаб”, ТОВ “Юро Ламбер”, ТОВ “ДП Рельполь-Альтера”, ТОВ “Юніком-Пром”, ТОВ “Поліський Лабрадорит”, ДП “Сумихімпром”, ПІІ ТОВ “Данко” являються джерелом доказів та містять відомості, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню.
Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно положення ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою ст.. 163 КПК України, доведе наявність достатніх підстав можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.
За таких обставин клопотання є обґрунтованим і підлягає задоволенню з підстав, наведених у ньому з уточненням періоду часу, за який необхідно надати тимчасовий доступ слідчому до вказаних ним документів, а саме з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року, що відповідає періоду, за який було виявлено порушення податкового законодавства.
Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 110, 132, 159, 10, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб ТОВ “ТД “Техенергоснаб” (код 34407294) оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ “Межиріченський ГЗК” та ТОВ “ТД “Техенергоснаб” (код 34407294) за період часу з 01.01.2012 по31.12.2012 року, а саме:
- договорів укладених та специфікацій до них;
- видаткових та податкових накладних;
- товарно-транспортних накладних;
- актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг);
- рахунків-фактур на оплату товарів (робіт) послуг;
- платіжних доручень;
- журналів реєстрації в'їзду та виїзду транспорту.
Встановити строк дії ухвали до 28.09.2013.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: Л.М. Семенцова