Справа №295/13613/13-к
1-кс/295/5600/13
28.08.2013 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду Семенцова Л.М.,
при секретарі - Андрушко І.С.,
за участю начальника ВКР СУ фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Житомирській області - ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні №32013060000000082 старшим слідчим з ОВС СУ фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали, -
В клопотанні слідчий зазначає, що СУ фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Житомирській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань 12.07.2013 за № 32013060000000082 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП “Торгова компанія СІТ” (код ЄДР 36389644) за період 2009-2013 років, шляхом завищення податкового кредиту, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість, що призвело до ненадходження коштів до бюджету на суму 2,6 млн.грн., що являється особливо великими розмірами.
У ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП “Торгова компанія СІТ” здійснюють закупівлю товарно-матеріальних цінностей у суб'єктів підприємницької діяльності, що не є платниками ПДВ, тому дані операції не відображаються в бухгалтерському та податковому обліку, що не дає право формування податкового кредиту з ПДВ.
З метою набуття права включення даних сум до складу податкового кредиту з ПДВ, службові особи ПП “Торгова компанія СІТ” документально відображають закупівлю товарно-матеріальних цінностей у “ризикових” суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ “ІСТ ОСОБА_4” (код ЄДР 37813842), ТОВ “Брокбудкепітал” (код ЄДР 37450960), ПП “Прилукихімснаб-2012” (код ЄДР 37310601), ПП “Хімінвест-2012” (код ЄДР 37310596), ТОВ “Сіратторг” (код ЄДР 37144092), ТОВ “ТД Трейдстар” (код ЄДР 37479199), ТОВ “Соланж-Трейд” (код ЄДР 36590957), ТОВ “Беставтотрейд” (код ЄДР 36352237)
Доставка товарно-матеріальних цінностей здійснюється операторами поштових перевезень ПП “Нічний експрес” (код ЄДР 31511336), ТОВ “П.В.К.” (код ЄДР 37280766), ТОВ “ТК” САТ” (код ЄДР 35646516), ТОВ “Делівері” (код ЄДР 31738765).
Відповідно до бази даних аналітичної системи ЦБД Міндоходів у Житомирській області ТОВ “Соланж-Трейд” (код ЄДР 36590957) зареєстровано у відділі державної реєстрації юридичних та фізичних осіб - підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві.
Слідчий у клопотанні просить надати тимчасовий доступ та розпорядження про вилучення у відділі державної реєстрації юридичних та фізичних осіб - підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві наступних документів: рішення про створення підприємства, статуту підприємства та зміни до статуту, реєстраційних карток, наказів про призначення службових осіб, протоколів зборів учасників товариства, довіреностей на право представлення інтересів підприємства в державних органах.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.
Заслухавши учасника кримінального провадження, який підтримав клопотання, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи с наступного.
Дані відомості являються джерелом доказів та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, якими прийнято рішення про створення суб'єкта підприємницької діяльності, щодо видів діяльності підприємства згідно до статуту, періодів та ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливають на кваліфікацію дій службових осіб ПП “Торгова компанія СІТ”, а тому довести дані обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів, іншим способом не передбачається можливим.
Оригінали зазначених у клопотанні документів необхідні для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-
Надати старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів документів у відділі державної реєстрації юридичних та фізичних осіб - підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві оригіналів документів ТОВ “Соланж-Трейд” (код ЄДР 36590957) за період з 01.01.2009 року по 30.06.2013 року, а саме:
- рішення про створення підприємства,
- статут підприємства та зміни до статуту,
- реєстраційні картки,
- накази про призначення службових осіб,
- протоколи зборів учасників товариства,
- довіреність на право представлення інтересів підприємства в державних органах.
Встановити строк дії ухвали до 27.09.2013 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: Л.М. Семенцова