Справа № 359/4746/15-к
Провадження № 1-КС/359/776/2015
про надання тимчасового доступу до речей і документів
02 червня 2015 року м. Бориспіль
Бориспільський міськрайонний суд Київської області в складі
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі судового засідання - ОСОБА_2 ,
за участю прокурора - ОСОБА_3 ,
слідчого - ОСОБА_4 ,
розглянувши клопотання слідчого СВ лінійного відділу в аеропорту « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ГУМВС України в Київській області ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів, -
02.06.2015 року слідчий СВ лінійного відділу в аеропорту « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів. СВ лінійного відділу в аеропорту « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_4 їх вилучення.
З даних клопотання вбачається, що Слідчим відділенням ЛВ в а/п «Бориспіль» ГУМВС України в Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні
№ 12015110110000094, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.05.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що до ЛВ в а/п "Бориспіль" ГУМВС України в Київській області надійшли матеріали перевірки ІНФОРМАЦІЯ_3 згідно яких установлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) упродовж періоду з жовтня 2014 року по травень 2015 року формувало суму податкового кредиту за рахунок ряду підприємств-імпортерів, які здійснювали ввезення товарів по заниженій вартості з метою заниження сплати податку на додану вартість на імпорт з подальшою реалізацією даної продукції за готівку на митній території України. При розмитненні ввезених товарів ІНФОРМАЦІЯ_5 , невстановлені слідством особи, з метою заволодіння чужим майном (грошовими коштами) шляхом зловживання службовим становищем, за попередньою змовою групою осіб, використовуючи банківські рахунки, реквізити, печатку та документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » спричинили державному бюджету значні збитки у вигляді недонарахування та недоплати відповідних податків та зборів, котрі повинні сплачуватись при розмитненні імпортних товарів.
Відповідно до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців - Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване 27.10.2014 за адресою: АДРЕСА_1 , взяте на облік у ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області від 28.10.2014. Розмір статутного фонду складає 100,00 гривень. Директором вказаного товариства та власником (засновником) являвся ОСОБА_5 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 . На даний час директором являється ОСОБА_6 . Також власником (засновником) вказаного товариства являвся ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 .
Допитаний 08.05.2015 як свідок по обставинам кримінального провадження ОСОБА_7 повідомив, що став співзасновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за грошову винагороду в розмірі 200 грн. від чоловіка на ім'я ОСОБА_8 , який користувався номером оператора стільникового зв'язку « ІНФОРМАЦІЯ_7 » НОМЕР_2 . Фактично не має жодного відношення до діяльності товариства. ОСОБА_6 та ОСОБА_5 йому не знайомі та дані імена почув вперше від співробітників податкової міліції. Грошових коштів до статутного фонду не вносив, керівника товариства не призначав. Хто саме здійснює діяльність від його імені йому невідомо. Жодних документів щодо товариства не підписував. Де знаходиться офісне приміщення не знає. Довіреностей на представлення своїх інтересів нікому не надавав. Фактично не має жодного відношення до діяльності товариства. Контрагенти останнього не знайомі.
Тобто, невстановлені особи, використовуючи анкетні дані ОСОБА_7 та інших осіб, документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » здійснюють незаконну діяльність вказаного товариства, шляхом переведення безготівкових коштів (отриманих від реально діючих СГД) у готівку.
Відповідно до інформації з офіційного сайту ІНФОРМАЦІЯ_3 встановлено, що остання знаходиться за адресою: АДРЕСА_4 .
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Одержати в інший спосіб, без рішення суду, тимчасовий доступ до документів та їх подальше вилучення копій неможливо, оскільки дана інформація міститься лише у ІНФОРМАЦІЯ_3 .
Отримані в результаті документи, будуть використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 12015110110000094, а саме: при призначенні відповідних судових експертиз, судово-економічної експертизи, допиту свідків та при проведенні інших слідчих дій, в яких виникне необхідність.
В судовому засіданні слідчий вказав, що з метою повного, всебічного та об'єктивного дослідження всіх обставин, документування та здобуття доказів кримінально-протиправної діяльності невстановлених осіб, які здійснюють використання документів від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », виникла необхідність у дослідженні усіх наявних документів щодо реєстрації та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_4 .
З огляду на вище вказане слідчий просив вказане клопотання задовольнити.
Прокурор клопотання слідчого також підтримав та просив його задовольнити.
Розгляд клопотання проводиться на підставі ч.2 ст. 163 КПК України без виклику представника особи у володінні якої знаходиться зазначена інформація, оскільки присутність такої особи не є доцільною.
Заслухавши думку слідчого та прокурора, ознайомившись з матеріалами клопотання, вважаю за доцільне клопотання задовольнити, оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Слідчий суддя враховує, що в іншому порядку органу досудового розслідування неможливо отримати оригіналів документів та матеріалів (речей), з приводу яких слідчий звернувся з клопотанням.
Термін дії ухвали слід визначити строком на один місяць з моменту її проголошення.
На підставі викладеного, клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому СВ лінійного відділу в аеропорту « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ГУМВС України в Київській області ОСОБА_4 або уповноваженій ним особі за дорученням тимчасовий доступ до усіх наявних документів, як у письмовому, так і в електронному вигляді з можливістю вилучення їх копій в ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_4 , щодо реєстрації та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:
· копії документів реєстраційної справи платника податків з усіма даними, що містяться в ній (з історією змін);
· копії карток особових рахунків платника податку по платежам - код 14010100 (ПДВ) та 110121000 (податок на прибуток приватного підприємства) за 2014 - 2015 рр.;
· копії документів податкової звітності підприємства з податку на додану вартість з додатками № 5 та з податку на прибуток;
· відомості про осіб, що впродовж 2014 - 2015 років отримували доходи на указаному товаристві за 1ДФ.;
· інформацію про те, чи відпрацьовувалось товариство в рамках наказів ІНФОРМАЦІЯ_8 від 23.04.2012 № 329ДСК, Міндоходів України від 05.07.2013 № 245 ДСК, якщо так, то зазначити статус товариства;
· інформацію про проведення впродовж 2014 - 2015 років перевірок (за винятком перевірок податкової звітності) за формою: № п/п; назва підприємства, код ЄДРПОУ; вид перевірки; № та дата акту/довідки (вказати акт чи довідка); період, який перевіряється; розмір встановлених порушень; № та дата ППР; сплачено/оскаржується/ППР скасовано);
· копії матеріалів щодо проведених інспекцією перевірок - камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних), фактичних та інш. (наказ про призначення перевірки, акт з усіма додатками, запити та інш.);
· копії матеріалів зустрічних звірок;
· копії заперечень до актів перевірок та результати їх розгляду;
· інформацію та копії документів щодо адміністративного та судового оскарження висновків актів перевірок товариством;
· копії довідок про суми отриманих пільг податків, зборів (платежів) за 2014 - 2015 роки;
· схеми руху товарних потоків та схеми мінімізації податків, які готувались в ході перевірки;
· копії податкових повідомлень рішень із зазначенням дати їх отримання та документально підтверджену інформацію щодо погашення нарахованої заборгованості (зазначити яким чином проводилось погашення);
· відомості (в електронному вигляді) з системи автоматизованого співставлення податкового кредиту та податкових зобов'язань в розрізі контрагентів, у тому числі і тих, що здійснювали розмитнення товарів на території України, на рівні ДПА України щодо податкового кредиту з ПДВ платника за 2 роки до акту перевірки та по теперішній час (окремо по рокам) за формою: дата звірки; код ГУ; податковий номер ПП; ІПН; найменування; стан; категорія уваги; сума ПДВ; платник-сума ПДВ; відхилення-сума ПДВ; наявність НС; повідомлення;
· інформацію щодо поданих платником податків протягом 2014 - 2015 років уточнюючих розрахунків податкових зобов'язань з ПДВ у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок за наступною формою (на суму понад 5 тис.грн. ПДВ, у разі зменшення зобов'язань прошу вказати відповідну суму зі знаком «-»): № п/п; назва платника, код за ЄДРПОУ; дата подання уточнюючого розрахунку; сума ПДВ, на яку уточнені зобов'язання; період, який уточнювався;
· копії запитів, листування (службові записки, тощо), які були направлені до інших ДПІ, правоохоронних органів, що стосується перевіряємого періоду та за останні 2 роки до акту, а також, результати отриманих відповідей (акти, довідки зустрічних звірок, тощо) з обов'язковим наданням копій їх реєстрів;
· інформацію щодо проведення протягом 2014 - 2015 років правоохоронними органами виїмок документів товариства та/або обшуку за юридичною адресою (в разі проведення відповідних слідчих дій - надати копії постанов та відповідних протоколів);
· роздруківку всіх особових рахунків товариства з нарахування та сплати податків (копії карток лицьового рахунку, у тому ж числі її зворотній бік);
· перелік розрахункових рахунків суб'єкта господарювання, які відкривались ним з моменту реєстрації та по теперішній час, відобразивши інформацію наступним чином: МФО, назва Банку, номер розрахункового рахунку, дати відкриття та закриття, валюта.
Реалізацію проведення виїмки документів доручити слідчому СВ лінійного відділу в аеропорту « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ГУМВС України в Київській області ОСОБА_4 або уповноваженій ним особі за дорученням.
Ухвала слідчого судді діє протягом одного місяця з дня її проголошення.
Апеляційна скарга на ухвалу суду може бути подана до апеляційного суду Київської області протягом п'яти днів з дня її проголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1