Справа №295/7267/15-к
1-кс/295/2579/15
Іменем України
18.05.2015 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, яке винесене старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законності у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню №32015060000000018 -
Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотаням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, щодо невстановлених осіб за ознаками складу злочину, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, внесеному до Єдиний реєстр досудових розслідувань 12 лютого 2015 року.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” (код ЄДР НОМЕР_1 ), перебуваючи на спеціальному режимі оподаткування з ПДВ, як виробник с/г продукції, протягом травня - липня 2014 року, відобразило реалізацію ТМЦ, на адресу підприємств, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” (код НОМЕР_2 ), ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_3 ” (код НОМЕР_3 ), ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_4 ” (код НОМЕР_4 ) та ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ” (код НОМЕР_5 ), чим самим сформувало податковий кредит з ПДВ на загальну суму близько 1,5 млн. грн., який в подальшому передавався по ланцюгу до реального сектору економіки.
Також встановлено, ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ), здійснив реєстрацію ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ”, на своє ім'я виключно за грошову винагороду, та відношення до діяльності останнього не має.
Також встановлено, що до діяльності вказаних підприємств причетно ряд осіб, які здійснюють передачу документів, користуючись послугами ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_7 ”.
У ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_7 ”, зберігаються документи щодо надання по товарно-транспортній накладній № 59000107828378 а саме: декларацію на пересилання поштових відправлень та товарно-транспортні накладні щодо відправки товарів, від різних суб'єктів підприємницької діяльності, реєстри декларацій та товарно-транспортних накладних.
В зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: щодо кількості відправленого товару, його вартості, періодичності та отримувача такого товару, тобто містить відомості, що впливають на кваліфікацію дій службових осіб ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ”.
Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.
Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно п.1 ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.
Виходячи з того, що дані відомості є предметом доказування у кримінальному провадженні та впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ”, а також мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та являються джерелом доказів.
Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , та іншим особам, що будуть діяти за його дорученням чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території, тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у службових осіб ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_7 ” (код НОМЕР_6 ), а саме: декларацій на пересилання поштових відправлень та товарно-транспортних накладних щодо відправки товарів по накладній № 59000107828378.
Встановити строк дії ухвали до 18.06.2015 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1