Справа №295/6458/14-к
1-кс/295/2772/14
Іменем України
05.05.2014 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду ОСОБА_1 при секретарі - ОСОБА_2 , за участю начальника ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області - ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32014060000000040 старшим слідчим з ОВС ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_4 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_5 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, а також додані до нього матеріали,-
Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів посилаючись на те, що слідчим управлінням ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні № 3201406000000040, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.04.2014 року щодо службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЛТД (код ЄДР НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ухилились від сплати до бюджету податку на прибуток у сумі 1022312 грн.
Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЛТД, протягом 2013-2014 років з метою приховування об'єкту оподаткування, в бухгалтерському та податковому обліку підприємства відображали реалізацію власної продукції по заниженим цінам для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), яке в свою чергу реалізовувало продукцію СПД України за ринковими цінами. Зобов'язання з податку на додану вартість, що виникли у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » внаслідок застосування вказаної схеми ухилення від сплати податків службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » штучно занижали, за рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства проведення господарських операцій з суб'єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності.
У результаті проведення аналізу фінансово-господарських операцій встановлено, що основними постачальниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2013 -2014 років були СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ).
Також, встановлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відкрито рахунок у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_8 ), а саме: № НОМЕР_9 (українська гривня).
У ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_8 ), зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунку, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригінали доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунком, засвідчені нотаріально, платіжні доручення на перерахування грошових коштів по вище вказаних рахунках за період з 01.01.2013 по теперішній час.
Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_8 ), де відкрито та обслуговуються рахунки клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунки, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаними рахунками з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунків, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а також мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.
Тобто встановити вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.
Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно положення ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою ст. 163 КПК України, доведе наявність достатніх підстав можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.
Заслухавши доповідь учасників судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_4 та особам, які діють за дорученням слідчого тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_8 ), а саме:
1.1.Відомостей про рух грошових коштів по рахунках, що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », відображених на паперовому та електронних носіях, по рахунку № НОМЕР_9 (українська гривня) у прибутковій і видатковій частині, із зазначенням дати, сум, залишку на кожен операційний день, повної розшифровки контрагентів і призначень платежу за період з 01.01.2013 по теперішній час.
1.2. Документів, що стосуються відкриття та обслуговування банківського рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »: № НОМЕР_9 (українська гривня) відкритого у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_8 ), а саме: картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналу доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунком засвідченої нотаріально, заяв на видачу чекових книжок, платіжних доручень, грошових чеків на отримання готівки по таких рахунках.
Встановити строк дії ухвали до 04.06.2014 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1