Справа №295/6156/14-к
1-кс/295/2685/14
25.04.2014 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 , за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання винесене у кримінальному провадженні № 32014060000000020 старшого слідчого ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_4 , та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_5 , клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-
Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками злочинів, передбачених ч.1 ст.212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), в період 2012 року, по взаємовідносинах з ФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_2 ) та ПП РВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), шляхом завищення валових витрат, умисно ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 618 479 грн. У ФОП ОСОБА_7 зберігаються наступні оригінали документів: договори (угоди); додаткові договори (угоди); товарно-транспортні накладні про перевезення; журнал реєстрації договорів в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ПП « ОСОБА_6 »; накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання/продаж товарів, робіт (послуг); акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг); рахунки-фактури на оплату товарів (робіт) послуг за період 2012-2013 рр. Тобто встановити вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.
Слідчий вказує, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза її зміни або знищення.
Заслухавши учасника кримінального провадження, який підтримав клопотання, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно положень п. 2,3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Зважаючи на те, що документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, причому не містять охоронюваної законом таємницю, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163-165, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_4 дозвіл на тимчасовий доступ та можливість вилучення (виїмку) у ФОП ОСОБА_7 оригіналів документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій з ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2012 по 31.12.2012, у тому числі:
- договорів, укладених між ФОП ОСОБА_7 та ПП « ОСОБА_6 »;
- специфікації до договорів укладених між ФОП ОСОБА_7 та ПП « ОСОБА_6 »;
- замовлень товарно-матеріальних цінностей;
- видаткових та податкових накладних, що свідчать про продаж/купівлю ФОП ОСОБА_7 товарів, робіт (послуг) для/від ПП « ОСОБА_6 »;
- актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ФОП ОСОБА_7 та ПП « ОСОБА_6 »;
- рахунків-фактури на оплату за товари (роботи) послуги;
- платіжних доручень про перерахування на банківські рахунки ФОП ОСОБА_7 коштів в якості оплати за придбані товари (роботи) послуги.
Встановити строк дії ухвали до 24.05.2014.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1