Справа №295/1293/14-к
1-кс/295/648/14
Іменем України
27.01.2014 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду ОСОБА_1 , при секретарі - ОСОБА_2 , за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області - ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні винесене в кримінальному провадженні №32013060000000082, старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Мін доходів у Житомирській області ОСОБА_4 , погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_5 , клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-
В клопотанні слідчий зазначає, що СУ фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Житомирській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань 12.07.2013 за № 32013060000000082 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП “ ОСОБА_6 ” (код ЄДР НОМЕР_1 ) за період 2009-2013 років, шляхом завищення податкового кредиту, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість, що призвело до ненадходження коштів до бюджету на суму 2,6 млн.грн., що являється особливо великими розмірами.
У ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП “ ОСОБА_6 ” здійснюють закупівлю товарно-матеріальних цінностей у суб'єктів підприємницької діяльності, що не є платниками ПДВ, тому дані операції не відображаються в бухгалтерському та податковому обліку, що не дає право формування податкового кредиту з ПДВ.
З метою набуття права включення даних сум до складу податкового кредиту з ПДВ, службові особи ПП “ ОСОБА_6 ” документально відображають закупівлю товарно-матеріальних цінностей у “ризикових” суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” (код ЄДР НОМЕР_3 ), ПП “ ОСОБА_7 ” (код ЄДР НОМЕР_4 ), ПП “ ОСОБА_8 ” (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_3 ” (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_4 ” (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ” (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_6 ” (код ЄДР НОМЕР_9 )
Доставка товарно-матеріальних цінностей здійснюється операторами поштових перевезень ПП “ ОСОБА_9 ” (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_7 ” (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_8 ” (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_9 ” (код ЄДР НОМЕР_13 ).
Відповідно до бази даних аналітичної системи ІНФОРМАЦІЯ_10 ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_3 ” (код ЄДР НОМЕР_6 ) зареєстровано у ІНФОРМАЦІЯ_11 .
Слідчий у клопотанні просить надати тимчасовий доступ та розпорядження про вилучення у ІНФОРМАЦІЯ_11 наступних документів: рішення про створення підприємства, статуту підприємства та зміни до статуту, реєстраційних карток, наказів про призначення службових осіб, протоколів зборів учасників товариства, довіреностей на право представлення інтересів підприємства в державних органах.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.
Заслухавши учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки відомості, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не містять охоронюваної законом таємниці, є необхідними для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-
Надати слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_4 та особам, які діють за її дорученням, тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів документів у ІНФОРМАЦІЯ_11 , що за адресою: АДРЕСА_1 , оригіналів документів ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_3 ” (код ЄДР НОМЕР_6 ) за період з 01.01.2009 по 31.12.2013, а саме:
- рішення про створення підприємства,
- статут підприємства та зміни до статуту,
- реєстраційні картки,
- накази про призначення службових осіб,
- протоколи зборів учасників товариства,
- довіреність на право представлення інтересів підприємства в державних органах.
Встановити строк дії ухвали до 26.02.2014 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1