Справа 127/30528/13-к
Провадження 1-кс/127/7135/13
19 грудня 2013 року м. Вінниця
Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П. за відсутності клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування, розглянувши клопотання слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПАТ „ Фідобанк” стосовно інформації по банківському рахунку №26250000339687 гр. ОСОБА_2, -
Слідчий Баранов В.О. звернувся до суду з клопотанням, яке погоджене з прокурором Муляр О.М. про тимчасовий доступ до документів що знаходяться у володінні ПАТ "ВiЕйБi Банк", мотивуючи свої вимоги тим, що у нього в провадженні перебувають матеріали досудового розслідування які внесені в ЄРДР № 32013010000000202 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Також слідчий дане клопотання мотивує і тим, що відповідно до висновку спеціаліста № 49/16-02/НОМЕР_1 від 15.02.2013 та Акту перевірки № 2469/2202/37712454 від 12.10.2012 «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Олександрівський сад» код за ЄДРПОУ 37712454 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 25.06.2011 по 31.08.2012», відповідно яких слідує, що службові особи ТОВ «Олександрівський сад» (код ЄДРПОУ 37712454, м. Вінниця, вул. Київська, буд. № 16, к. № 308), здійснюючи фінансово-господарську діяльність, в період 2011-2013 р.р., в порушення п. 209.1, п. 209.6 ст. 209 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями), ухилились від сплати податку на додану вартість на суму - 4 219 927 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
З 28.01.2013 по теперішній час службові особи ТОВ «Олександрівський сад» проводять ліквідацію вказаного Товариства за рішенням власника.
Банківські рахунки службовими особами ТОВ «Олександрівський сад» закрито 08.07.2013.
Для здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи ТОВ «Олександрівський сад» проводили розрахунки та отримували готівкою кошти через рахунки: № 26007000336929 (відкритий 05.09.2012 - закритий 08.07.2013); № 26051000341852 (відкритий 14.09.2012 - закритий 04.07.2013); № 26008000373806 (відкритий 22.11.2012 - закритий 05.07.2013), відкриті в ПАТ „Ерсте Банк” (з листопада 2013 року ПАТ «Фідобанк») (МФО 380009, адреса: м. Київ, вул. Польова, 24-д).
Згідно виписки руху коштів ТОВ «Олександрівський сад», вилученої в ПАТ «Фідобанк» (МФО 380009) встановлено, що службовими особами вказаного підприємства отримані від покупців товарно-матеріальних цінностей кошти спрямовувались на надання позики згідно відповідних договорів ряду фізичних осіб, а не на проведення фінансово-господарських операцій.
Так, з ТОВ «Олександрівський сад» кошти неодноразово спрямовано на рахунок №26250000339687 гр. ОСОБА_2 з призначенням: «Оплата згідно договору позики №4 від 19.07.2012» у ПАТ „ Ерсте Банк ” (ПАТ «Фідобанк») МФО 380009.
З метою вжиття заходів щодо всебічного, швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення у сфері господарської діяльності, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою підтвердження наявності перерахування грошових коштів та законності їх обігу, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківському рахунку №26250000339687 гр. ОСОБА_2, відкритому в ПАТ „Ерсте Банк” (ПАТ «Фідобанк») МФО 380009, виникла необхідність у ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до кримінального провадження відомостей про рух грошових коштів, а також документів, наданих для відкриття та використання вказаного банківського рахунку.
В ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що без документів, які свідчать про рух грошових коштів по банківському рахунку №26250000339687 гр. ОСОБА_2, неможливо встановити обставини ухилення від сплати податків.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні за фактом ухилення від сплати податків ТОВ «Олександрівський сад», що неможливо встановити іншим способом, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні ПАТ „ Фідобанк ” (до 05.06.2013 «Ерсте Банк») (МФО 380009, адреса: м. Київ, вул. Польова, 24-д), керуючись ст. 2, ст. 9, ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. ст. 159-164 КПК України, слідчий просив дане клопотання задовольнити.
Дослідивши матеріали клопотання вважаю, що воно є не обґрунтованим та не підлягає до задоволення з наступних підстав.
Згідно п. 4 ч. 1 ст. 8 Закону України "Про оперативно - розшукову діяльність" оперативним підрозділам для виконання завдань оперативно-розшукової діяльності за наявності передбачених статтею 6 цього Закону підстав надається право з дозволу слідчого судді в порядку, передбаченому КПК України, витребовувати документи та дані, що характеризують спосіб життя окремих осіб, підозрюваних у підготовці або вчиненні злочину, джерело та розміри їх доходів.
Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено, що у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, крім іншого, короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається це клопотання, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Всупереч наведених норм дане клопотання не містить ні викладу обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким воно подається, достатнього для здійснення слідчим суддею у порядку, передбаченому КПК, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні, ні обґрунтування значення документів, які перебувають у володінні ПАТ „ Фідобанк ” для встановлення обставин по оперативно - розшуковій справі, можливості використання як доказів відомостей, що містяться в документах які перебувають у володінні ПАТ „ Фідобанк ”, а також неможливості іншим способам довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Враховуючи викладене, керуючись ч. 6 ст. 9 КПК України, п. 4 ч. 1 ст. 8 Закону України "Про оперативно - розшукову діяльність", ст. ст. 160 - 163 КПК України, -
Відмовити у задоволенні клопотання слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПАТ „ Фідобанк” (до 05.06.2013 ПАТ «Ерсте Банк») (МФО 380009, адреса: м. Київ, вул. Польова, 24-д) стосовно інформації по банківському рахунку №26250000339687 гр. ОСОБА_2, відкритому в ПАТ "Ерсте Банк" (МФО 380009), яка містить банківську таємницю, за період з 19.07.2012 - 08.07.2013.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: