Справа № 583/2441/15-к
1-кс/583/470/15
"28" липня 2015 р. слідчий суддя Охтирського міськрайонного суду Сумської області ОСОБА_1 , з участю секретаря с/з ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Охтирка в залі судових засідань клопотання слідчого СВ Охтирського МВ УМВС України в Сумській області ОСОБА_3 , погоджене з старшим прокурором Охтирської міжрайонної прокуратури ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12014200060000265 від 28.03.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 358, ч.4 ст. 191, ч.1 ст. 366 КК України, позапланової виїзної ревізії фінансово - господарської діяльності, -
28.07.2015 року до суду надійшло клопотання слідчого СВ Охтирського МВ УМВС України в Сумській області ст. лейтенанта міліції ОСОБА_3 , погоджене з старшим прокурором Охтирської міжрайонної прокуратури ОСОБА_4 , про призначення позапланової виїзної ревізії фінансово - господарської діяльності підприємства, а саме ПАТ «Укрнафта» Качанівський ГПЗ.
Клопотання обґрунтоване тим, що 27.03.2014 р. о 16-00 год. в с. Качанівка Охтирського району Сумської області навпроти території Качанівського ГПЗ було зупинено два вантажних тягачі з причіпними цистернами заповненими газом, марки «Даф» д.н.з. НОМЕР_1 та «Ман» д.н.з. НОМЕР_2 , при перевірці документів яких виникла підозра щодо їх підробки.
Крім того, протягом 2014 року посадові особи ТОВ «Барс 2000», ТОВ «Лоранто», ТОВ «Оксаліт», ТОВ «Екфіла», ТОВ «Лінея-Е», ТОВ «Лобос-Трейд», вступивши у злочинну змову із працівниками ПАТ «Укрнафта» Качанівський ГПЗ здійснили привласнення скрапленого газу.
Крім того, службові особи ПАТ «Укрнафта» Качанівський ГПЗ протягом 2014 року внесли завідомо неправдиві відомості в товарно-транспортні накладні про збут скрапленого газу ТОВ «Лоранто», ТОВ «Оксаліт», ТОВ «Екфіла».
Під час досудового розслідування виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПАТ «Укрнафта» Качанівський ГПЗ, який знаходиться за адресою: 42730, Сумська область, Охтирський район, с. Мала Павлівка, вул. Центральна, 1, за період часу з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року.
В судове засідання слідчий СВ Охтирського МВ УМВС України в Сумській області ст. лейтенант міліції ОСОБА_3 не з'явилася, подала заяву, в якій просить клопотання розглянути без її участі, тому слідчий суддя вважає за можливе розглянути дане клопотання без її участі та без здійснення фіксації за допомогою технічних засобів відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України.
Слідчий суддя, вивчивши матеріали клопотання слідчого, вважає, що воно підлягає задоволенню з таких підстав.
Згідно з ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, зокрема, шляхом витребування та отримання від органів державної влади, органів висновків ревізій та актів перевірок.
Відповідно до ч.ч. 8, 11 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п'ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості. Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.
У відповідності з п. 5 ч. 5 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться, зокрема у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.
Як вбачається з матеріалів клопотання, для забезпечення всебічного, повного і об'єктивного дослідження обставин справи необхідно призначити позапланову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності Бугруватської сільської ради.
Тому слідчий суддя, враховуючи вищевикладене, вважає, що оскільки проведення документальної позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПАТ "Укрнафта" Качанівський ГПЗ необхідно для дачі висновку про те, чи відповідає перероблена сировина та реалізація продукції ПАТ «Укрнафта» Качанівський ГПЗ за 2014 рік даним бухгалтерського обліку, в тому числі абсорбенту, скрапленого газу та газового конденсату; чи законне проведення взаєморозрахунків ПАТ «Укрнафта» Качанівський ГПЗ з контрагентами ТОВ «Барс 2000», ТОВ «Лоранто», ТОВ «Оксаліт», ТОВ «Екфіла», ТОВ «Лінея-Е», ТОВ «Лобос-Трейд» протягом 2014 року: чи законна реалізація готової продукції ПАТ «Укрнафта» Качанівський ГПЗ Постанові КМУ №1064 від 03.10.2011 р. «Деякі питання організації та проведення біржових аукціонів з продажу нафти сирої, газового конденсату власного видобутку і скрапленого газу» протягом 2014 року.
Відповідно до ч.11 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю» тривалість проведення позапланової виїзної ревізії становить 15 робочих днів.
На підставі викладеного, Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» від 26.01.1993 р. (із змінами), керуючись ст. ст. 40, 93, 131, 132, 309 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання слідчого СВ Охтирського МВ УМВС України в Сумській області ст. лейтенанта міліції ОСОБА_3 про призначення документальної позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності задовольнити.
Призначити документальну позапланову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності ПАТ «Укрнафта» Качанівський ГПЗ (за 2014 рік) за адресою: 42730, Сумська область, Охтирський район, с. Мала Павлівка, вул. Центральна, 1, на вирішення якої необхідно поставити такі питання:
-відповідність переробленої сировини та реалізації продукції ПАТ «Укрнафта» Качанівський ГПЗ за 2014 рік даним бухгалтерського обліку, в тому числі абсорбенту, скрапленого газу та газового конденсату;
-законність проведення взаєморозрахунків ПАТ «Укрнафта» Качанівський ГПЗ з контрагентами ТОВ «Барс 2000», ТОВ «Лоранто», ТОВ «Оксаліт», ТОВ «Екфіла», ТОВ «Лінея-Е», ТОВ «Лобос-Трейд» протягом 2014 року.
-законність реалізації готової продукції ПАТ «Укрнафта» Качанівський ГПЗ у відповідності до Постанови КМУ №1064 від 03.10.2011 р. «Деякі питання організації та проведення біржових аукціонів з продажу нафти сирої, газового конденсату власного видобутку і скрапленого газу» протягом 2014 року.
Документальній позаплановій ревізії підлягає фінансово-господарська діяльність ПАТ «Укрнафта» Качанівський ГПЗ за період часу з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року включно.
Проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності доручити працівникам Державної фінансової інспекції в Сумській області.
Ревізію провести протягом 15 робочих днів у період часу з 10 серпня 2015 року по 31 серпня 2015 року включно.
Зобов'язати посадових та службових осіб ПАТ «Укрнафта» Качанівський ГПЗ забезпечити допуск працівників Державної фінансової інспекції в Сумській області до перевірки та надати всі необхідні документи для проведення документальної позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПАТ «Укрнафта» Качанівський ГПЗ.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Охтирського
міськрайонного суду: ОСОБА_1