Справа № 569/19618/13-к
05 листопада 2013 року м.Рівне
Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,
Старший слідчий з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів документівщодо діяльності ФГ "ОСОБА_3В.",які знаходяться у ліквідатора ОСОБА_4
В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013190000000116, за фактом доведення до банкрутства ФГ «ОСОБА_3В.», за ознаками злочину, передбаченого ст.219 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що ФГ «ОСОБА_3В.» здійснювало свою господарську діяльність по вирощуванню зернових культур з 2008 по 2013 роки на територіях сільських рад Корецького району Рівненської області. Земельні площі для цього орендувало в громадян, які мали земельні паї згідно договорів оренди, які в порушення законодавства не були зареєстровані в Держземагенстві.
В грудні 2012 року службовими особами ФГ «ОСОБА_3В.» відповідно до актів приймання-передачі реалізовано для ТОВ «Поліський стандарт» незавершене виробництво, а саме посіви озимої пшениці та ріпаку площею 350 га та вартістю 264001 грн., що призвело до відсутності виробничих площ господарства та можливості сплати податкових зобов'язань. Водночас за рахунок даних коштів службовими особами ФГ «ОСОБА_3В.» наявна податкова заборгованість погашена не була.
Крім того, згідно мирової угоди на рахунок ФГ «ОСОБА_3В.» в грудні 2012 року надійшли кошти в сумі 550000 грн. від ТОВ «Лендком Симонів». Частина даних коштів головою ОСОБА_3 знята готівкою та використана на невідомі потреби, що суттєво зменшило платоспроможність господарства.
Незважаючи на це, податкові зобов'язання ФГ «ОСОБА_3В.» в податковій звітності постійно декларувались, що призводило до зростання податкової заборгованості.
Аналіз вищевикладеного свідчить про умисне погіршення службовими особами ФГ «ОСОБА_3В.» його фінансово-господарського стану заборгованості.
23.09.2013 року постановою Господарського суду Рівненської області ФГ «ОСОБА_3В.» визнане банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру, ліквідатором господарства призначено ОСОБА_4. Згідно акту прийому-передачі документів від 30.09.2013 фінансово-господарські документи ФГ «ОСОБА_3В.» передані ОСОБА_4
В ході досудового розслідування, з метою всебічного, повного неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та подальшого вилучення оригіналів фінансово-господарських документів ФГ «ОСОБА_3В.», які перебувають у ліквідатора ОСОБА_4, оскільки в слідства є достатні підстави вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза їх заміни або знищення.
Покликаючись на викладені обставини,слідчий просить клопотання задовольнити.
Ліквідатор ОСОБА_4 на виклик суду не прибула, про час і місце розгляду клопотання була повідомлена у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомила. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи,що дана інформація міститься лише у володінні ліквідатора ОСОБА_4 і отримані документи можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження №32013190000000116 як докази факту протиправних дій, за таких обставин та враховуючи,що слідчим необгрунтовано клопотання щодо необхідності отримання оригіналів документів в частині договорів, додатків до них, актів приймання-передачі, податкових накладних, платіжних доручень та інших, щодо реалізації незавершеного виробництва для ТОВ «Поліський стандарт» за 2012 рік, агентського договору, додатків до нього, податкових накладних. актів приймання-передачі наданих послуг, платіжних доручень, мирової угоди та інших, щодо надання посередницьких послуг по укладенню договорів оренди для ТОВ «Лендком Симонів» за 2011-2012 роки, договорів оренди земельних часток - паїв на територіях Іванівської, Залізницької, Стовпинської та Коловертівської сільських рад Корецького району, клопотання підлягає до задоволення частково.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів з можливістю оглянути оригінали та вилучити їх копії щодо діяльності ФГ «ОСОБА_3В.» у ліквідатора ФГ «ОСОБА_3В.» ОСОБА_4, а саме:
- договорів, додатків до них, актів приймання-передачі, податкових накладних, платіжних доручень та інших, щодо реалізації незавершеного виробництва для ТОВ «Поліський стандарт» за 2012 рік;
- агентського договору, додатків до нього, податкових накладних. актів приймання-передачі наданих послуг, платіжних доручень, мирової угоди та інших, щодо надання посередницьких послуг по укладенню договорів оренди для ТОВ «Лендком Симонів» за 201 1-2012 роки;
- договорів оренди земельних часток - паїв на територіях Іванівської, Залізницької, Стовпинської та Коловертівської сільських рад Корецького району;
Надати старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення,а саме :
- договору поворотної фінансової допомоги від 03 січня 2011 року,укладеного між ФГ «ОСОБА_3В.» та ОСОБА_3, додатків до нього, заявки №1 від 03.01.2011 щодо надання поворотної фінансової допомоги, протоколу №1 від 04.01.2013 загальних зборів засновників ФГ «ОСОБА_3В.», наказу ФГ «ОСОБА_3В.» №80/1 від 28.01.2013 щодо погашення заборгованості, рішення №1 від 26.03.2013 засновника ФГ «ОСОБА_3В.» щодо ліквідації господарства, заяви про визнання ФГ «ОСОБА_3В.» банкрутом, касової та головної книги ФГ «ОСОБА_3В.» за 2011-2012 роки та чеків на зняття готівки в установах банків протягом 2011-2012 років.
На вимогу володільця особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.
Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.
Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя М.М.Головчак