Справа № 569/19599/13-к
05 листопада 2013 року м.Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М.,розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1,яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів (інформації) та можливість їх вилучення,
Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1 звернувся в суд із клопотанням про тимчасовий доступ до документів щодо діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_3,які знаходяться в РФ ПАТ КБ "ПриватБанк" по вул.Відінська,8 в м.Рівне.
В обґрунтування клопотання зазначив, що фізична особа-підприємець ОСОБА_3 в період з 01 квітня 2010 року по 31 грудня 2011 року не утримано і неперераховано до бюджету податок з доходів фізичних осіб при перевірці коштів отриманих під звіт в сумі 300 311,54 грн.,а також завищено витрати на суму податку з доходів фізичних осіб від підприємницької діяльності 252 335,04 грн.Всього до бюджету не надійшло податків у розмірі 552 646,58 грн., що є значним розміром.
Працівниками ДПІ у Рівненському р-ні проведено позапланову невиїзну перевірку дотримання вимог податкового ті іншого законодавства фізичною особою - підприємцем ОСОБА_3 (код - НОМЕР_1) при здійснені фінансово-господарських взаємовідносин. За результатами проведеної перевірки не підтверджено валових витрат ФОП ОСОБА_3 понесених в результаті закупівлі товарно-матеріальних цінностей, а саме меду бджолиного натурального у вищевказаних громадян. Також за результатами даної перевірки встановлено, що ФОП ОСОБА_3 не утримано та не перераховано до бюджету податок з доходів фізичних осіб при перевірці коштів отриманих під звіт найманими працівниками ФОП ОСОБА_3, а саме заготівельниками ОСОБА_4 та ОСОБА_5 на закупівлю меду бджолиного натурального у вищевказаних громадян.
Таким чином, в діях ФОП ОСОБА_3 вбачаються ознаки злочину передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_3 для здійснення розрахунків під час проведення фінансово-господарських операцій використовувала рахунки №26000054706991 (долар США), №26154000152779 (долар США), №26152000320967 (українська гривня), №26107000873511 (російський рубль), №26107000506231 (долар США), №26107000370906 (долар США), №26106000611008 (долар США), №26104000352035 (долар США), №26102000919094 (долар США), №26001000243849 (українська гривня), №26006000196582 (українська гривня), №26100000834030 (українська гривня), №26101000154946 (долар США), №26102000272388 (долар США), №26102000412922 (долар США), №26050054700389 (українська гривня), №26007054706530 (російський рубль), №26006054705219 (долар США), №26000000731738 (українська гривня), №26004057002847 (білоруський рубль), №26002054708179 (євро), №26001054704215 (українська гривня), №26032054702231 (російський рубль), №26035054701057 (долар США), №26033057000166 (білоруський рубль), №26035054700542 (євро) відкриті у Рівненській філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 333391, м. Рівне, вул. Відінська, 8, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30).
Матеріали справи з юридичного оформлення рахунків та документи щодо списання коштів з рахунків містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.
Одним з джерел перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних об'ємів проведених фінансових операцій та механізму проведених взаєморозрахунків з контрагентами є дані про рух грошових коштів по рахунках вказаного підприємства.
Покликаючись на викладені обставини,слідчий просить клопотання задовольнити.
Представник ПАТ КБ "ПриватБанк" в судове засідання не з"явився, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ст.60 Закону України “Про банки та банківську діяльність” інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Інформація, яка міститься в матеріалах справи з юридичного оформлення відкриття рахунків №26000054706991 (долар США), №26154000152779 (долар США), №26152000320967 (українська гривня), №26107000873511 (російський рубль), №26107000506231 (долар США), №26107000370906 (долар США), №26106000611008 (долар США), №26104000352035 (долар США), №26102000919094 (долар США), №26001000243849 (українська гривня), №26006000196582 (українська гривня), №26100000834030 (українська гривня), №26101000154946 (долар США), №26102000272388 (долар США), №26102000412922 (долар США), №26050054700389 (українська гривня), №26007054706530 (російський рубль), №26006054705219 (долар США), №26000000731738 (українська гривня), №26004057002847 (білоруський рубль), №26002054708179 (євро), №26001054704215 (українська гривня), №26032054702231 (російський рубль), №26035054701057 (долар США), №26033057000166 (білоруський рубль), №26035054700542 (євро), в платіжних дорученнях на списання коштів з вищевказаних рахунків, та дані про рух коштів на рахунках мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи,що дана інформація міститься лише у володінні ПАТ КБ "ПриватБанк" і отримані документи можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження №32013190000000180 як докази факту протиправних дій, за таких обставин та враховуючи,що слідчим необгрунтовано клопотання щодо необхідності отримання оригіналів документів, клопотання підлягає до задоволення частково.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів,які містять банківську таємницю з можливістю оглянути оригінали та вилучити їх копії стосовно фізичної особи - підприємця ОСОБА_3 (код - НОМЕР_1), які знаходяться у Рівненській філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 333391, м. Рівне, вул. Відінська, 8, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30) за період з 01 квітня 2010 року по 31 грудня 2011 року, а саме:
- справи з юридичного оформлення рахунків №26000054706991 (долар США), №26154000152779 (долар США), №26152000320967 (українська гривня), №26107000873511 (російський рубль), №26107000506231 (долар США), №26107000370906 (долар США), №26106000611008 (долар США), №26104000352035 (долар США), №26102000919094 (долар США), №26001000243849 (українська гривня), №26006000196582 (українська гривня), №26100000834030 (українська гривня), №26101000154946 (долар США), №26102000272388 (долар США), №26102000412922 (долар США), №26050054700389 (українська гривня), №26007054706530 (російський рубль), №26006054705219 (долар США), №26000000731738 (українська гривня), №26004057002847 (білоруський рубль), №26002054708179 (євро), №26001054704215 (українська гривня), №26032054702231 (російський рубль), №26035054701057 (долар США), №26033057000166 (білоруський рубль), №26035054700542 (євро) ФОП ОСОБА_3 (код - НОМЕР_1), у тому числі договори щодо відкриття і обслуговування рахунків, заяви та доручення від імені підприємця та інші;
- розгорнутого руху коштів по рахунках №26000054706991 (долар США), №26154000152779 (долар США), №26152000320967 (українська гривня), №26107000873511 (російський рубль), №26107000506231 (долар США), №26107000370906 (долар США), №26106000611008 (долар США), №26104000352035 (долар США), №26102000919094 (долар США), №26001000243849 (українська гривня), №26006000196582 (українська гривня), №26100000834030 (українська гривня), №26101000154946 (долар США), №26102000272388 (долар США), №26102000412922 (долар США), №26050054700389 (українська гривня), №26007054706530 (російський рубль), №26006054705219 (долар США), №26000000731738 (українська гривня), №26004057002847 (білоруський рубль), №26002054708179 (євро), №26001054704215 (українська гривня), №26032054702231 (російський рубль), №26035054701057 (долар США), №26033057000166 (білоруський рубль), №26035054700542 (євро) із зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу (у тому числі на електронних носіях);
- протоколів системи «Банк-Клієнт», в яких міститься інформація про дату та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та IP -адреса клієнта (у тому числі на електронних носіях);
- карток зі зразками підписів і відбитком печатки товариства;
- платіжних доручень щодо списання коштів з вказаних рахунків;
- грошових чеків на зняття коштів з рахунків.
На вимогу ПАТ КБ “ПриватБанк” особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.
Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.
Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя М.М.Головчак