Справа № 569/18580/13-к
15 жовтня 2013 року м.Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Головчак М.М.,з участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області лейтенант податкової міліції Андрієвського А.О., розглянувши клопотання,яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Рижко Ю.Р., про проведення обшуку за адресою проживання ОСОБА_3: АДРЕСА_1,
Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області лейтенант податкової міліції Андрієвський А.О. звернувся в суд із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку за адресою проживання ОСОБА_3: АДРЕСА_1.
В обґрунтування клопотання вказував,що службові особи ТзОВ - фірма «Бауер» протягом 2011-2013 років заключили контракти на поставку посуду, текстильних виробів, бавовняних виробів, побутової техніки, взуття та інших товарів широкого вжитку з фірмою- нерезидентом UAB «ART STYLE» (Литва). В подальшому, офіційно оформлені працівники товариства реєструвались фізичними особами - підприємцями з якими укладались агентські угоди щодо надання послуг по пошуку покупців продукції ТзОВ - фірми «Бауер». Фактичний продаж товарів здійснюється працівниками товариства кінцевому споживачу шляхом проведення виставок та презентацій в супермаркетах, готелях та базах відпочинку на території України. Значна частина грошових коштів, що надійшли на рахунки ТзОВ-фірми «Бауер» була перерахована на розрахункові рахунки оформлених підприємців за начебто надані ними послуги з пошуку покупців продукції та віднесена до складу валових витрат товариства.
Таким чином, за результатами проведення вище описаних фінансово-господарських операцій, протягом 2011-2013 років службовими особами ТзОВ - фірми «Бауер» занижено об'єкт оподаткування податку на прибуток, що призвело до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах в сумі 2,9 млн. грн.
Згідно отриманих відомостей (протокол допиту ст. оперуповноваженого з ОВС оперативного управління ГУ Міндоходів у Рівненській області від 02.10.2013р.) встановлено, що фінансово-господарські документи та інші речі і предмети (у тому числі комп'ютерна техніка, USB - накопичувачі, флеш-картки), що свідчать про ухилення від сплати податків службовими особами ТзОВ-фірми «Бауер», які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, знаходяться за адресою проживання ОСОБА_3: АДРЕСА_1.
Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно №526434 від 15.02.2013 року, право власності на нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_2 зареєстроване за ОСОБА_3.
Покликаючись на викладені обставини, слідчий просить клопотання задовольнити.
Ознайомившись з матеріалами справи, заслухавши слідчого, приходжу до наступного висновку.
Згідно ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення,а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.
Враховуючи, що у слідства є достатні підстави вважати, що документи та інші речі у тому числі комп'ютерна техніка, які свідчать про діяльність ТзОВ-фірми «Бауер» направлену на ухилення від сплати податків, знаходяться за адресою проживання директора товариства, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст. 234-235,309 КПК України, слідчий суддя -
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області Андрієвському А.О. дозвіл на проведення обшуку за адресою проживання ОСОБА_3: АДРЕСА_1, з метою встановлення та вилучення документів, предметів, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, а саме:
· первинних бухгалтерських документів ТзОВ-фірми «Бауер», зокрема: реєстрів податкових накладних, накладних, податкових та видаткових накладних, договорів, угод з додатками, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг), договорів оренди, актів передачі в оренду, банківських документів, платіжних документів, квитанцій, касових ордерів, карток складського обліку, документів щодо оприбуткування товарів на складі, переміщення товарів по складу, журналів видачі довіреностей, касових книг, наказів про відрядження та інших, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, за період 2011-2013 років;
· документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, які можуть свідчити про вчинення злочину;
· технічних засобів (у тому числі комп'ютерної техніки, USB - накопичувачі, флеш-картки), яка використовувалася для здійснення злочину;
· чорнових записів в яких міститься інформація щодо вчинення злочину;
· чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів.
Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.
Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя М.М.Головчак