Вирок від 01.07.2013 по справі 1915/6430/2012

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01.07.2013 Справа №1915/6430/2012

Тернопільській міськрайонний суд Тернопільської області у складі:

головуючого судді Гуменного П.П.

при секретарях Кришталович Л.Б., Гніданику А.Р.

за участю прокурорів Талаша П.П., Хамули П.І.

захисників адвоката Янковича І.Є., Диган О.Й.

представника цивільного позивача ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Тернополі кримінальну справу про обвинувачення:

ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, українки, громадянки України, одруженої, з вищою освітою, уродженки та жительки АДРЕСА_1, не працюючої, котра має на утриманні двох неповнолітніх дітей: сина ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_3, доньку ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_4, ідентифікаційни номер НОМЕР_1, не судимої

за ч.5 ст.191, ч.1 ст. 209 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Підсудна ОСОБА_4, будучи призначеною відповідно до наказу №6 від 12 травня 2009 року на посаду головного бухгалтера ТОВ "Піраміда", працюючи на вказаній посаді з 12 травня 2009 року по вересень 2011 року (включно), в силу цього виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, будучи службовою особою даного товариства, на яку згідно з вимогами Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" від 16 липня 1999 року покладено обов'язок ведення бухгалтерського обліку підприємства, забезпечення дотримання на підприємстві встановлених єдиних методологічних засад бухгалтерського обліку, складання і подання у встановлені строки фінансової звітності, організації контролю за відображенням на рахунках бухгалтерського обліку всіх господарських операцій, зловживаючи довірою співзасновника ТОВ "Піраміда" ОСОБА_7 та директора товариства ОСОБА_8, використовуючи систему "клієнт-банк" та надану їй можливість здійснення перерахування коштів ТОВ "Піраміда" на рахунки контрагентів, вчинила незаконне заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах шляхом зловживання своїм службовим становищем при наступних обставинах.

Так, у вересні 2009 року ОСОБА_4 вирішила заволодіти коштами ТОВ "Піраміда" шляхом їх безпідставного перерахування без відома директора ТОВ "Піраміда" ОСОБА_8 та співзасновника підприємства ОСОБА_7 з банківських рахунків ТОВ "Піраміда" на рахунки приватних підприємців, з якими підсудна була знайома та подальшого звернення перерахованих з ТОВ "Піраміда" коштів на свою користь.

З цією метою ОСОБА_4 протягом періоду з вересня 2009 року по вересень 2011 року перераховувала за допомогою системи "клієнт-банк" з банківських рахунків НОМЕР_7, НОМЕР_8 ТОВ "Піраміда", відкритих в ПАТ "Укрсоцбанк", кошти на банківські рахунки приватних підприємців ОСОБА_9 (ідентифікаційний НОМЕР_9, рахунок НОМЕР_10 в ПАТ "Універсал Банк"), ОСОБА_10 (ідентифікаційний НОМЕР_11, рахунок НОМЕР_12 в АТ "Ерсте Банк"), ОСОБА_11 (ідентифікаційний НОМЕР_13, рахунок НОМЕР_14 в ПАТ КБ "Приватбанк"), ОСОБА_12 (ідентифікаційний НОМЕР_15, рахунок НОМЕР_16 в ПАТ КБ "Приватбанк"), ОСОБА_13 (ідентифікаційний НОМЕР_17 рахунок НОМЕР_18 в ПАТ КБ "Приватбанк"), які не були обізнані із злочинними намірами ОСОБА_4 та про злочинне походження коштів, які поступали на їх рахунки. При цьому ОСОБА_4 з метою маскування перед директором ТОВ "Піраміда" ОСОБА_8 та співзасновником підприємства ОСОБА_7 своїх злочинних дій, направлених на заволодіння коштами підприємства, вказувала в платіжних документах недостовірні призначення і реквізити контрагентів, зазначаючи при цьому реквізити банківських рахунків та ідентифікаційні номери вищевказаних приватних підприємців.

Так, підсудна ОСОБА_4, будучи головним бухгалтером ТОВ "Піраміда", з метою заволодіння коштами вказаного товариства, зловживаючи своїм службовим становищем, за допомогою системи "клієнт-банк" здійснила наступні безпідставні перерахування коштів ТОВ "Піраміда" з банківського рахунку НОМЕР_7 в ПАТ "Укрсоцбанк", а саме:

- 23 вересня 2009 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 390,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, ТОВ "Айсберг", ЄДРПОУ: НОМЕР_2, За поновлення ІДС-Гроссбух за 2 квартал 2009 року зг. Рах №СФ-0000052 від 16.03.09р., в т.ч. ПДВ 20% - 65,00 грн.";

- 23 вересня 2009 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 390,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, ТОВ "Айсберг", ЄДРПОУ: НОМЕР_2, За поновлення ІДС-Гроссбух за 3 квартал 2009 року зг. Рах №СФ-0000052 від 26.06.09р., в т.ч. ПДВ 20% - 65,00 грн.";

- 30 вересня 2009 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсалбанк" кошти в сумі 8200,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, СПД ОСОБА_9, ЄДРПОУ: НОМЕР_2. За послуги згідно рахунку №2909-001 від 29.09.2009 року. Без ПДВ";

- 7 жовтня 2009 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 1650,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, Пенсійний фонд 33,2 % ЄДРПОУ: НОМЕР_2, Страхові внески з з/п за вересень 2009 року З/п виплачено 07.10.2009 року Перераховується повністю";

- 15 жовтня 2009 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 3000,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, ВАТ "Тернопільобленерго" Кременець РЕМ, ЄДРПОУ: НОМЕР_2. За активну електроенергію на вересень зг. рах. №396 від 02.10.09 р. в т.ч. ПДВ 20% - 500,00 грн.";

- 30 жовтня 2009 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 20000,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, СПД ОСОБА_9, ЄДРПОУ: НОМЕР_2. За послуги згідно рахунку №2909-001 від 29.09.2009 року. Без ПДВ";

- 11 листопада 2009 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 2000,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, Пенсійний фонд 33,2 % ЄДРПОУ: НОМЕР_2. Страхові внески з з/п за жовтень-листопад 2009 року З/п виплачено 11.11.2009 року Перераховується повністю";

- 20 листопада 2009 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 3000,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, ВАТ "Тернопільобленерго" Кременець РЕМ, ЄДРПОУ: НОМЕР_2 За активну електроенергію на вересень зг. Рах. №396 від 02.10.09 р. В т.ч. ПДВ 20% - 500,00 грн.";

- 9 грудня 2009 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 500,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, Хмельницьке МВД ФСС з ТВП 1,3%, ЄДРПОУ: НОМЕР_2. Страхові внески з зарплати за листопад 2009 р. Строком сплати 09.12.2009 р. Перераховано повністю.";

- 9 грудня 2009 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 1300,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, ФСС безробіття 0,6%, ЄДРПОУ: НОМЕР_2 Страх. Від безробіття з з/п за листопад 2009р. 0,6% - 1300,00 грн. Реєстр №81955. З/п виплачено 9.12.2009 року. Перерах. повністю.";

- 9 грудня 2009 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 4000,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, Пенсійний фонд 33,2%, ЄДРПОУ: НОМЕР_2 Страхові внески з з/п за листопад-грудень 2009 року З/п виплачено 09/12/2009 року. Перераховується повністю";

- 18 грудня 2009 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 3600,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, ВАТ "Тернопільобленерго" Кременець РЕМ, ЄДРПОУ: НОМЕР_2 За активну електроенергію на листопад зг. рах. №396/15912 від 02.12.09 р. В т.ч. ПДВ 20% - 600,00 грн.";

- 28 грудня 2009 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 6200,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, Пенсійний фонд 33,2%, ЄДРПОУ: НОМЕР_2 Страхові внески з з/п за грудень 2009 року З/п виплачено 30/12/2009 року. Перераховується повністю";

- 15 січня 2010 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 4300,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, Пенсійний фонд 33,2 %, ЄДРПОУ: НОМЕР_2. Страхові внески з з/п за січень 2010 року З/п виплачено 20.01.2010 року Перераховується повністю";

- 21 січня 2010 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 1300,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, ФСС безробіття 0,6%, ЄДРПОУ: НОМЕР_2. Страх. Від безробіття з з/п за грудень 2009р. 0,6% - 1300,00 грн. Реєстр №81955. З/п виплачено 21.01.2010 року. Перерах. повністю";

- 8 лютого 2010 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 1800,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, ФСС безробіття 0,6%, ЄДРПОУ: НОМЕР_2. Страх. Від безробіття з з/п за січень 2010р. 0,6% - 1800,00 грн. Реєстр №81955. З/п виплачено 09.02.2010 року. Перерах. Повністю";

- 8 лютого 2010 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 4300,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, Пенсійний фонд 33,2 %, ЄДРПОУ: НОМЕР_2. Страхові внески з з/п за січень 2010 року З/п виплачено 20.01.2010 року Перераховується повністю";

- 23 лютого 2010 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 3800,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, ВАТ "Тернопільобленерго" Кременець РЕМ, ЄДРПОУ: НОМЕР_2. За електроенергію, послуги згідно договору б/н від 10/2010 р. В т.ч. ПДВ 20% - 633,33 грн.";

- 5 березня 2010 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 2850,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, ФСС безробіття 0,6%, ЄДРПОУ: НОМЕР_2. Страх. від безробіття з з/п за лютий 2010р. 0,6% - 2850,00 грн. Реєстр №81955. З/п виплачено 09.03.2010 року. Перерах. повністю";

- 5 березня 2010 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 7300,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, Пенсійний фонд 33,2%, ЄДРПОУ: НОМЕР_2. Страхові внески з з/п за лютий 2010 року З/п виплачено 09.03.2010 року Перераховується повністю";

- 23 березня 2010 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 3800,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, ВАТ "Тернопільобленерго" Кременець РЕМ, ЄДРПОУ: НОМЕР_2. За електроенергію, послуги згідно договору б/н від 10/2010 р. В т.ч. ПДВ 20% - 633,33 грн.";

- 6 квітня 2010 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 2320,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, Місцевий бюджет Кременець, ЄДРПОУ: НОМЕР_2, Податок з доходів фіз. З з/п за березень 2010р. 0,6% - 2320 грн. Реєстр №81955. З/п виплачено 09.04.2010 року. Перерах. повністю";

- 6 квітня 2010 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 4850,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, ФСС безробіття 0,6%, ЄДРПОУ: НОМЕР_2. Страх. від безробіття з з/п за березень 2010р. 0,6% - 4850,00 грн. Реєстр №81955. З/п виплачено 09.03.2010 року. Перерах. повністю";

- 6 квітня 2010 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 10280,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, Пенсійний фонд 33,2%, ЄДРПОУ: НОМЕР_2. Страхові внески з з/п за березень 2010 року З/п виплачено 09.04.2010 року Перераховується повністю";

- 28 квітня 2010 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 2800,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, ВАТ "Тернопільобленерго" Кременець РЕМ, ЄДРПОУ: НОМЕР_2. За послуги згідно договору б/н від 10/2010 р. В т.ч. ПДВ 20% - 633,33 грн.";

- 7 травня 2010 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 4850,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, ФСС безробіття 0,6%, ЄДРПОУ: НОМЕР_2. сплата за квітень 2010р. Реєстр №81955. Перерах. повністю";

- 7 травня 2010 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 6580,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, Пенсійний фонд 33,2%. ЄДРПОУ: НОМЕР_2. Сплата за квітень 2010 року Термін сплати 07.05.2010 року Перераховується повністю";

- 19 травня 2010 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 4700,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, ВАТ "Тернопільобленерго" Кременець РЕМ, ЄДРПОУ: НОМЕР_2. За електроенергію, послуги згідно договору б/н від 10/2010 р. В т.ч. ПДВ 20% - 783,33 грн.";

- 4 червня 2010 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 4850,00 грн. При перерахуванні даних коштів зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, ФСС безробіття 0,6%, ЄДРПОУ: НОМЕР_2. сплата за травень 2010р. Реєстр №81955. Перерах. повністю.";

- 4 червня 2010 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 5900,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, Пенсійний фонд 33,2%, ЄДРПОУ: НОМЕР_2. Сплата за квітень 2010 року Термін сплати 07.05.2010 року Перераховується повністю";

- 15 червня 2010 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 2650,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, Пенсійний фонд 33,2%, ЄДРПОУ: НОМЕР_2. Сплата за травень 2010 року Термін сплати 15.06.2010 року Перераховується повністю";

- 22 червня 2010 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 4240,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, ВАТ "Тернопільобленерго" Кременець РЕМ, ЄДРПОУ: НОМЕР_2. За електроенергію, послуги згідно договору б/н від 10/2010 р. В т.ч. ПДВ 20% - 706,67 грн.";

- 29 червня 2010 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 4000,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, ВАТ "Тернопільобленерго" Кременець РЕМ, ЄДРПОУ: НОМЕР_2. За електроенергію, послуги згідно договору б/н від 10/2010 р. В т.ч. ПДВ 20% - 706,67 грн.";

- 5 липня 2010 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 1250,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, ФСС безробіття 0,6%, ЄДРПОУ: НОМЕР_2. Сплата за червень 2010р. Термін сплати 07.05.2010 року Перераховується повністю";

- 5 липня 2010 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 2200,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, Податок з доходів ф/о з з/п Кременець, ЄДРПОУ: НОМЕР_2, сплата за червень 2010 р. Реєстр №81955. Перерах. повністю";

- 5 липня 2010 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 3760,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, ФСС безробіття 1,6%, ЄДРПОУ: НОМЕР_2. Сплата за червень 2010р. Термін сплати 07.05.2010 року Перераховується повністю";

- 5 липня 2010 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 8390,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, Пенсійний фонд 33,2%, ЄДРПОУ: НОМЕР_2. Сплата за червень 2010 року Термін сплати 05.07.2010 року Перераховується повністю";

- 21 липня 2010 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 6000,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, ВАТ "Тернопільобленерго" Кременець РЕМ, ЄДРПОУ: НОМЕР_2. За електроенергію, послуги згідно договору б/н від 10/2010 р. В т.ч. ПДВ 20% - 1000,00 грн.";

- 9 серпня 2010 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 2200,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, Податок з доходів ф/о з з/п Кременець, ЄДРПОУ: НОМЕР_2, сплата за липень 2010 р. Реєстр №81955. Перерах. повністю";

- 9 серпня 2010 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 8390,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, Пенсійний фонд 33,2%, ЄДРПОУ: НОМЕР_2. Сплата за липень 2010 року Термін сплати 10.08.2010 року Перераховується повністю";

- 25 серпня 2010 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 7000,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, ВАТ "Тернопільобленерго" Кременець РЕМ, ЄДРПОУ: НОМЕР_2. За електроенергію, послуги згідно договору б/н від 10/2010 р. В т.ч. ПДВ 20% - 1000,00 грн.";

- 6 вересня 2010 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 1760,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, ФСС безробіття 1,6%, ЄДРПОУ: НОМЕР_2. Сплата за серпень 2010р. Термін сплати 10.09.2010 року Перераховується повністю";

- 6 вересня 2010 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 2500,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, Податок з доходів ф/о з з/п Кременець, ЄДРПОУ: НОМЕР_2, сплата за серпень 2010 р. Реєстр №81955. Перерах. повністю";

- 6 вересня 2010 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 8500,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, Пенсійний фонд 33,2%, ЄДРПОУ: НОМЕР_2. Сплата за липень 2010 року Термін сплати 10.08.2010 року Перераховується повністю";

- 28 вересня 2010 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_12 приватного підприємця ОСОБА_10 в АТ "Ерсте Банк" кошти в сумі 10600,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_12 Пенсійний фонд 33,2%, ЄДРПОУ: НОМЕР_2. Сплата за серпень 2010 року Термін сплати 10.08.2010 року Перераховується повністю".

Продовжуючи свої злочинні дії, підсудна ОСОБА_4, перебуваючи на посаді головного бухгалтера ТОВ "Піраміда" з метою заволодіння коштами вказаного товариства, зловживаючи своїм службовим становищем, за допомогою системи "клієнт-банк" здійснила наступні безпідставні перерахування коштів ТОВ "Піраміда" з банківського рахунку НОМЕР_8 ПАТ "Укрсоцбанк", а саме:

- 11 жовтня 2010 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_12 приватного підприємця ОСОБА_10 в АТ "Ерсте Банк" кошти в сумі 2900,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_12, ФСС безробіття 1,6%, Ідент. код: НОМЕР_3, сплата за вересень 2010 р. Термін сплати 11.10.2010 року Перераховується повністю";

- 11 жовтня 2010 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 3200,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, Податок з доходів ф/о з з/п Кременець, Ідент. код: НОМЕР_2 сплата за вересень 2010 р. Реєстр №81955. Перерах. Повністю";

- 11 жовтня 2010 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_12 приватного підприємця ОСОБА_10 в АТ "Ерсте Банк" кошти в суму 3500,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_12 ФСС ТВП Ідент. код: НОМЕР_3, сплата за вересень 2010 р. Термін сплати 11.10.2010 року Перераховується повністю";

- 11 жовтня 2010 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 8500,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, Пенсійний фонд 33,2%, Ідент. код: НОМЕР_2, Сплата за вересень 2010 року Термін сплати 11.10.2010 року Перераховується повністю";

- 4 листопада 2010 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_12 приватного підприємця ОСОБА_10 в АТ "Ерсте Банк" кошти в сумі 2900,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_12 ФСС Безробіття 1,6% Ідент. код: НОМЕР_3, сплата за жовтень 2010 р. Термін сплати 05.11.2010 року Перераховується повністю";

- 4 листопада 2010 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_12 приватного підприємця ОСОБА_10 в АТ "Ерсте Банк" кошти в сумі 3500,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_12, ФСС ТВП, Ідент. код: НОМЕР_3, сплата за жовтень 2010 р. Термін сплати 05.11.2010 року Перераховується повністю";

- 4 листопада 2010 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 8500,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, Пенсійний фонд 33,2%, Ідент. код: НОМЕР_2, Сплата за жовтень 2010 року Термін сплати 05.11.2010 року Перераховується повністю";

- 15 листопада 2010 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_16 приватного підприємця ОСОБА_12 в ПАТ КБ "Приватбанк" кошти в сумі 21400,80 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_16 ПП ОСОБА_12 Ідент. код: НОМЕР_4 За ТМЦ згідно рахунку №8/97 від 11/11/2010 року Без ПДВ";

- 19 листопада 2010 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_12 приватного підприємця ОСОБА_10 в АТ "Ерсте Банк" кошти в сумі 4000,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_12, ВАТ "Тернопільобленерго" Кременець РЕМ, Ідент. код: НОМЕР_3. Сплата за листопад 2010 року Термін сплати 20/11/2010 р. Перераховується повністю";

- 6 грудня 2010 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_12 приватного підприємця ОСОБА_10 в АТ "Ерсте Банк" кошти в сумі 2900,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_12, ФСС Безробіття 1,6%, Ідент. код: НОМЕР_3, сплата за листопад 2010 р. Термін сплати 06/12/2010 року Перераховується повністю";

- 6 грудня 2010 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 3200,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, Податок з доходів ф/о з з/п Кременець, Ідент. код: НОМЕР_2, сплата за листопад 2010 р. Реєстр №81955. Перерах. повністю";

- 6 грудня 2010 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_12 приватного підприємця ОСОБА_10 в АТ "Ерсте Банк" кошти в сумі 3500,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_12, ФСС ТВП, Ідент. код: НОМЕР_3, сплата за листопад 2010 р. Термін сплати 06/12/2010 року Перераховується повністю";

- 6 грудня 2010 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 8500,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, Пенсійний фонд 33,2%, Ідент. код: НОМЕР_2, Сплата за листопад 2010 року Термін сплати 06/12/2010 року Перераховується повністю";

- 24 грудня 2010 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 6000,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, ВАТ "Тернопільобленерго" Кременець РЕМ, Ідент. код: НОМЕР_2. За електроенергію, послуги згідно договору б/н від 10/2010 р. В т.ч. ПДВ 20% - 1066,67 грн.";

- 13 січня 2011 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_12 приватного підприємця ОСОБА_10 в АТ "Ерсте Банк" кошти в сумі 2900,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_12, ФСС Безробіття 1,6% Ідент. код: НОМЕР_3, сплата за грудень 2010 р. Термін сплати 13/01/2011 року Перераховується повністю";

- 13 січня 2011 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_12 приватного підприємця ОСОБА_10 в АТ "Ерсте Банк" кошти в сумі 3500,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_12, ФСС ТВП, Ідент. код: НОМЕР_3, сплата за грудень 2010 р. Термін сплати 13/01/2011 року Перераховується повністю";

- 13 січня 2011 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 8500,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, Пенсійний фонд 33,2%, Ідент. код: НОМЕР_2, Сплата за грудень 2010 року Термін сплати 13/01/2011 року Перераховується повністю";

- 25 січня 2011 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 5000,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, ВАТ "Тернопільобленерго" Кременець РЕМ, Ідент. код: НОМЕР_2. За електроенергію, послуги згідно договору б/н від 10/2010 р. В т.ч. ПДВ 20% - 833,33 грн.";

- 10 лютого 2011 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_12 приватного підприємця ОСОБА_10 в АТ "Ерсте Банк" кошти в сумі 7000,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_12, Пенсійний фонд (ЄВУ), Ідент. код: НОМЕР_3, Сплата за січень 2011 року Термін сплати 10/02/2011 року Перераховується повністю";

- 10 лютого 2011 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 11700,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, Пенсійний фонд 33,2%, Ідент. код: НОМЕР_2, Сплата за січень 2011 року Термін сплати 10/02/2011 року Перераховується повністю";

- 22 лютого 2011 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_12 приватного підприємця ОСОБА_10 в АТ "Ерсте Банк" кошти в сумі 5000,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_12, Пенсійний фонд (ЄВУ), Ідент. код: НОМЕР_3, Сплата за січень 2011 року Термін сплати 22/02/2011 року Перераховується повністю";

- 25 лютого 2011 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 6000,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, ВАТ "Тернопільобленерго" Кременець РЕМ, Ідент. код: НОМЕР_2. За електроенергію, послуги згідно договору б/н від 10/2010 р. В т.ч. ПДВ 20% - 1000,00 грн.";

- 4 березня 2011 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_12 приватного підприємця ОСОБА_10 в АТ "Ерсте Банк" кошти в сумі 8000,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_12, Пенсійний фонд (ЄВУ), Ідент. код: НОМЕР_3, Сплата за лютий 2011 року Термін сплати 04/03/2011 року Перераховується повністю";

- 4 березня 2011 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 13000,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, Пенсійний фонд (Єдиний внесок), Ідент. код: НОМЕР_2, Сплата за лютий 2011 року Термін сплати 04/03/2011 року Перераховується повністю";

- 23 березня 2011 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_12 приватного підприємця ОСОБА_10 в АТ "Ерсте Банк" кошти в сумі 9000,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_12, ВАТ "Тернопільобленерго", Ідент. код: НОМЕР_3. Сплата за березень 2010 року згідно рахунку №218/218 від 18.03.2011 року в т.ч. ПДВ - 1500,00 грн.";

- 24 березня 2011 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 2200,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, Пенсійний фонд (Єдиний внесок), Ідент. код: НОМЕР_2, Сплата за березень 2011 року Термін сплати 25/03/2011 року Перераховується повністю";

- 11 квітня 2011 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 4500,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10 Пенсійний фонд (Єдиний внесок), Ідент. код: НОМЕР_2, Сплата за березень 2011 року Термін сплати 11/04/2011 року Перераховується повністю";

- 11 квітня 2011 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 11700,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, Пенсійний фонд (Єдиний внесок), Ідент. код: НОМЕР_2, Сплата за березень 2011 року Термін сплати 11/04/2011 року Перераховується повністю";

- 19 квітня 2011 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 7000,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, Пенсійний фонд (Єдиний внесок), Ідент. код: НОМЕР_2, Сплата за березень 2011 року Термін сплати 19/04/2011 року Перераховується повністю";

- 27 квітня 2011 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 11000,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, Пенсійний фонд (Єдиний внесок), Ідент. код: НОМЕР_2, Сплата за квітень 2011 року Термін сплати 30/04/2011 року Перераховується повністю";

- 29 квітня 2011 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_14 приватного підприємця ОСОБА_11 в ПАТ КБ "Приватбанк" кошти в сумі 5000,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_14, Пенсійний фонд (Єдиний внесок), Ідент. код: НОМЕР_5, Сплата за квітень 2011 року Термін сплати 30/04/2011 року Перераховується повністю";

- 5 травня 2011 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 15000,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10 Пенсійний фонд (Єдиний внесок), Ідент. код: НОМЕР_2, Сплата за квітень 2011 року Термін сплати 10/05/2011 року Перераховується повністю";

- 12 травня 2011 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_14 приватного підприємця ОСОБА_11 в ПАТ КБ "Приватбанк" кошти в сумі 4000,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_14, Пенсійний фонд (Єдиний внесок), Ідент. код: НОМЕР_5, Сплата за квітень 2011 року Термін сплати 30/05/2011 року Перераховується повністю";

- 13 травня 2011 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 7000,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, Пенсійний фонд (Єдиний внесок), Ідент. код: НОМЕР_2, Сплата за квітень 2011 року Термін сплати 15/05/2011 року Перераховується повністю";

- 20 травня 2011 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_14 приватного підприємця ОСОБА_11 в ПАТ КБ "Приватбанк" кошти в сумі 5000,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_14, Пенсійний фонд (Єдиний внесок), Ідент. код: НОМЕР_5, Сплата за травень 2011 року Термін сплати 30/05/2011 року Перераховується повністю";

- 23 травня 2011 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 7000,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, ВАТ "Тернопільобленерго" Кременець РЕМ, Ідент. код: НОМЕР_2 За електроенергію, послуги згідно договору б/н від 10/2010 р. В т.ч. ПДВ 20% - 1166,67 грн.";

- 31 травня 2011 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 2000,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, Пенсійний фонд (Єдиний внесок), Ідент. код: НОМЕР_2, Сплата за травень 2011 року Термін сплати 30/05/2011 року Перераховується повністю";

- 3 червня 2011 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_16 приватного підприємця ОСОБА_12 в ПАТ КБ "Приватбанк" кошти в сумі 11935,50 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_16 ПП ОСОБА_12 Ідент. код: НОМЕР_4 За ТМЦ згідно рахунку №8/97 від 03/06/2011 року Без ПДВ";

- 7 червня 2011 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_14 приватного підприємця ОСОБА_11 в ПАТ КБ "Приватбанк" кошти в сумі 3000,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_14, Пенсійний фонд (Єдиний внесок), Ідент. код: НОМЕР_5, Сплата за травень 2011 року Термін сплати 10/06/2011 року Перераховується повністю";

- 7 червня 2011 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 13000,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, Пенсійний фонд (Єдиний внесок), Ідент. код: НОМЕР_2, Сплата за травень 2011 року Термін сплати 07/06/2011 року Перераховується повністю";

- 21 червня 2011 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_14 приватного підприємця ОСОБА_11 в ПАТ КБ "Приватбанк" кошти в сумі 10000,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_14, Пенсійний фонд (Єдиний внесок), Ідент. код: НОМЕР_5, Сплата за червень 2011 року Термін сплати 22/06/2011 року Перераховується повністю";

- 30 червня 2011 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_14 приватного підприємця ОСОБА_11 в ПАТ КБ "Приватбанк" кошти в сумі 4000,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_14, ВАТ "Тернопільобленерго", Ідент. код: НОМЕР_5, Сплата за червень 2011 року Термін сплати 30/06/2011 року Перераховується повністю";

- 4 липня 2011 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_14 приватного підприємця ОСОБА_11 в ПАТ КБ "Приватбанк" кошти в сумі 5000,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_14, Пенсійний фонд (Єдиний внесок), Ідент. код: НОМЕР_5, Сплата за червень 2011 року Термін сплати 05/07/2011 року Перераховується повністю";

- 5 липня 2011 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_18 приватного підприємця ОСОБА_13 в ПАТ КБ "Приватбанк" кошти в сумі 24450,12 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_18, ПП ОСОБА_13, Ідент. код: НОМЕР_6. За дверну фурнітуру згідно рахунку №5 від 04/07/2011 року Без ПДВ";

- 6 липня 2011 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 13000,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_10, Пенсійний фонд (Єдиний внесок), Ідент. код: НОМЕР_2, Сплата за червень 2011 року Термін сплати 07/07/2011 року Перераховується повністю";

- 19 липня 2011 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_14 приватного підприємця ОСОБА_11 в ПАТ КБ "Приватбанк" кошти в сумі 11000,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_14, Пенсійний фонд (Єдиний внесок), Ідент. код: НОМЕР_5, Сплата за липень 2011 року Термін сплати 22/07/2011 року Перераховується повністю";

- 20 липня 2011 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_16 приватного підприємця ОСОБА_12 в ПАТ КБ "Приватбанк" кошти в сумі 60000,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_16, ПП ОСОБА_12 Ідент. код: НОМЕР_4 За ТМЦ згідно рахунку №12/97 від 20/07/2011 року Без ПДВ";

- 28 липня 2011 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_14 приватного підприємця ОСОБА_11 в ПАТ КБ "Приватбанк" кошти в сумі 2000,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_14, ВАТ "Тернопільобленерго", Ідент. код: НОМЕР_5, Сплата за липень 2011 року Термін сплати 30/06/2011 року Перераховується повністю";

- 28 липня 2011 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_14 приватного підприємця ОСОБА_11 в ПАТ КБ "Приватбанк" кошти в сумі 16000,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_14, Пенсійний фонд (Єдиний внесок), Ідент. код: НОМЕР_5, Сплата за липень 2011 року Термін сплати 05/08/2011 року Перераховується повністю";

- 3 серпня 2011 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_14 приватного підприємця ОСОБА_11 в ПАТ КБ "Приватбанк" кошти в сумі 30000,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_14, ПП ОСОБА_11 Ідент. код: НОМЕР_5 Сплата за липень 2011 року Термін сплати 05/08/2011 року Перераховується повністю";

- 12 серпня 2011 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_14 приватного підприємця ОСОБА_11 в ПАТ КБ "Приватбанк" кошти в сумі 3648,29 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_14, ТОВ "Європроект-Захід", Ідент. код: НОМЕР_5, За ТМЦ згідно рахунку №421 від 03/08/2011 року, в т.ч. ПДВ-608,05";

- 12 серпня 2011 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_14 приватного підприємця ОСОБА_11 в ПАТ КБ "Приватбанк" кошти в сумі 4375,80 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_14, ТОВ "Верніколор Україна", Ідент. код: НОМЕР_5, За ТМЦ згідно рахунку №353 від 03/08/2011 року, в т.ч. ПДВ-729,30";

- 17 серпня 2011 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_16 приватного підприємця ОСОБА_12 в ПАТ КБ "Приватбанк" кошти в сумі 1600,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_16, ПП ОСОБА_12 Ідент. код: НОМЕР_4 За ТМЦ згідно рахунку №12/97 від 26/08/2011 року Без ПДВ";

- 19 серпня 2011 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_14 приватного підприємця ОСОБА_11 в ПАТ КБ "Приватбанк" кошти в сумі 2079,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_14, ТОВ "Верніколор Україна", Ідент. код: НОМЕР_5, За ТМЦ згідно рахунку №381 від 17/08/2011 року, в т.ч. ПДВ-346,50";

- 22 серпня 2011 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_18 приватного підприємця ОСОБА_13 в ПАТ КБ "Приватбанк" кошти в сумі 53900,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила: "рахунок НОМЕР_18, ПП ОСОБА_13, Ідент. код: НОМЕР_6 За дверну фурнітуру згідно рахунку №7 від 22/08/2011 року Без ПДВ";

- 5 вересня 2011 року перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_16 приватного підприємця ОСОБА_12 в ПАТ КБ "Приватбанк" кошти в сумі 4300,00 грн. При перерахуванні даних коштів в платіжному дорученні зазначила реквізити: "рахунок НОМЕР_16, Місцевий бюджет (ПДФО), Ідент. код: НОМЕР_4, За серпень 2011 року сплата повністю. Термін сплати 07/09/2011 року".

Всього ОСОБА_4 в період з вересня 2009 року по вересень 2011 року з метою заволодіння коштами ТОВ "Піраміда" безпідставно перерахувала з банківських рахунків вказаного товариства на банківські рахунки приватних підприємців ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12 та ОСОБА_13 кошти в сумі 721 039,51 грн.

В період з 23 вересня 2009 року по 6 липня 2011 року на банківський рахунок приватного підприємця ОСОБА_9 НОМЕР_10 в ПАТ "Універсал Банк" ОСОБА_4 безпідставно перерахувала кошти ТОВ "Піраміда" в сумі 369150 грн. з метою заволодіння ними.

ОСОБА_9, не будучи обізнаним про злочинні наміри ОСОБА_4 та про злочинне походження коштів, які поступали на його рахунок, після надходження вказаних коштів на свій банківський рахунок на прохання ОСОБА_4 знімав їх готівкою та в тих же сумах, що поступали на рахунок передавав особисто ОСОБА_4 Всього протягом періоду з вересня 2009 року по липень 2011 року ОСОБА_9 зняв з свого банківського рахунку та передав ОСОБА_4 отримані від ТОВ "Піраміда" кошти в сумі 369150 грн., якими остання незаконно заволоділа.

В період з 28 вересня 2010 року по 23 березня 2011 року на банківський рахунок приватного підприємця ОСОБА_10 НОМЕР_12 в АТ "Ерсте Банк" ОСОБА_4 безпідставно перерахувала кошти ТОВ "Піраміда" в сумі 69200 грн. з метою заволодіння ними.

ОСОБА_10, не будучи обізнаним про злочинні наміри ОСОБА_4 та про злочинне походження коштів, які поступали на його рахунок, після надходження вказаних коштів на свій банківський рахунок на прохання ОСОБА_4 знімав їх готівкою, за що банком утримувалась комісія в розмірі 1 відсоток від знятої суми. Всього ОСОБА_10 в період з 29 вересня 2010 року по 24 березня 2011 року зняв із свого банківського рахунку НОМЕР_12 в АТ "Ерсте Банк" готівкою кошти, перераховані від ТОВ "Піраміда" в сумі 66000 грн., за що банком утримано комісію в розмірі 660 грн. та залишив на рахунку 2540 грн. (для сплати обов'язкових платежів від підприємницької діяльності). Зняті готівкою кошти в сумі 66000 грн. ОСОБА_10 протягом даного періоду повністю передавав особисто ОСОБА_4 та крім того, віддав їй 2540 грн. готівкою з власних коштів. Всього протягом періоду з вересня 2010 року по березень 2011 року ОСОБА_10 передав ОСОБА_4 отримані від ТОВ "Піраміда" кошти в сумі 68540 грн., якими остання незаконно заволоділа.

В період з 15 листопада 2010 року по 5 вересня 2011 року ОСОБА_4 безпідставно перерахувала кошти ТОВ "Піраміда" на банківський рахунок приватного підприємця ОСОБА_12 НОМЕР_16 в ПАТ КБ "Приватбанк" в сумі 99236,30 грн. та на банківський рахунок приватного підприємця ОСОБА_11 НОМЕР_14 в ПАТ КБ "Приватбанк" в сумі 105103,09 грн. з метою заволодіння ними.

ОСОБА_12 та ОСОБА_11 в своїй діяльності налагодили співпрацю з приватним підприємцем ОСОБА_15 та доручили йому отримувати готівкові кошти від своєї діяльності. В свою чергу ОСОБА_15 довірив ОСОБА_4 вносити готівкові кошти ОСОБА_12 та ОСОБА_11 на належні їм вищевказані банківські рахунки.

Так, ОСОБА_15, не будучи обізнаним про злочинні наміри ОСОБА_4 та про злочинне походження коштів, які поступали на банківські рахунки ОСОБА_12 та ОСОБА_11, після надходження вказаних коштів на їх банківські рахунки на прохання ОСОБА_4 погодився, щоб ОСОБА_4 брала з виручки ОСОБА_12 та ОСОБА_11 готівкою кошти в тих же сумах, що поступали на їх банківські рахунки від ТОВ "Піраміда".

Всього протягом періоду з листопада 2010 року по вересень 2011 року ОСОБА_4, перерахувавши належні ТОВ "Піраміда" кошти на рахунок приватного підприємця ОСОБА_12, отримала з його виручки кошти в тій же сумі 99236,30 грн., якими незаконно заволоділа.

В подальшому ОСОБА_4 з метою часткового відшкодування завданих її злочинними діями збитків ТОВ "Піраміда" та уникнення кримінальної відповідальності вносила на банківський рахунок ОСОБА_12 власні готівкові кошти, а саме: 16 вересня 2011 року - 1600 грн., 20 грудня 2011 року - 4300 грн., 27 грудня 2011 року - 23355 грн., 03 лютого 2012 року - 5000 грн., 10 лютого 2012 року - 5000 грн., всього 44 255 грн., які перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_8 в ПАТ "Укрсоцбанк" ТОВ "Піраміда" як повернення помилково перерахованих коштів.

Всього протягом періоду з квітня по серпень 2011 року ОСОБА_4, перерахувавши належні ТОВ "Піраміда" кошти на рахунок приватного підприємця ОСОБА_11, отримала з її виручки кошти в тій же сумі 105103,09 грн., якими незаконно заволоділа.

16 вересня 2011 року від ТОВ "Піраміда" на банківський рахунок ОСОБА_11 надійшли кошти в сумі 53900 грн. (які попередньо надійшли на рахунок ТОВ "Піраміда" від приватного підприємця ОСОБА_13). ОСОБА_4 того ж дня 30000 грн. перерахувала назад на банківський рахунок ТОВ "Піраміда", а 23900 грн. отримала готівкою з виручки ОСОБА_11

20 грудня 2011 року ОСОБА_4 з метою часткового відшкодування завданих її злочинними діями збитків ТОВ "Піраміда" та уникнення кримінальної відповідальності внесла на банківський рахунок ОСОБА_11 власні кошти в сумі 78211,47 грн., які перерахувала на банківський рахунок НОМЕР_8 в ПАТ "Укрсоцбанк" ТОВ "Піраміда" як повернення помилково перерахованих коштів.

5 липня 2011 року та 22 серпня 2011 року на банківський рахунок приватного підприємця ОСОБА_13 НОМЕР_18 в ПАТ КБ "Приватбанк" ОСОБА_4 безпідставно перерахувала кошти ТОВ "Піраміда" в сумі 78350,12 грн. з метою заволодіння ними.

ОСОБА_13, не будучи обізнаним про злочинні наміри ОСОБА_4 та про злочинне походження коштів, які поступали на його рахунок, на прохання ОСОБА_4 зберігав вказані кошти на своєму рахунку для ОСОБА_4

16 вересня 2011 року на прохання ОСОБА_4 ОСОБА_13 здійснив перерахування коштів в сумі 53900 грн. на банківський рахунок НОМЕР_8 в ПАТ "Укрсоцбанк" ТОВ "Піраміда" як повернення коштів, а після перерахування ОСОБА_4 того ж дня коштів від ТОВ "Піраміда" в сумі 30000 грн. на прохання ОСОБА_4 особисто віддав їй готівкою кошти в такій же сумі.

20 грудня 2011 року ОСОБА_4 з метою часткового відшкодування завданих її злочинними діями збитків ТОВ "Піраміда" та уникнення кримінальної відповідальності, звернулась з проханням до ОСОБА_13 повернути кошти на ТОВ "Піраміда", на що ОСОБА_13 цього ж дня здійснив перерахування коштів в сумі 24450,12 грн. на банківський рахунок НОМЕР_8 в ПАТ "Укрсоцбанк" ТОВ "Піраміда" як повернення помилково перерахованих коштів.

Внаслідок вищевказаних умисних злочинних дій ОСОБА_4, перебуваючи на посаді головного бухгалтера ТОВ "Піраміда", шляхом зловживання своїм службовим становищем незаконно заволоділа коштами ТОВ "Піраміда" в сумі 721039,51 грн., що складає 1637,45 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян та є особливо великими розмірами.

Крім того, ОСОБА_4 вчинила легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом при наступних обставинах.

Так, ОСОБА_4, працюючи з 12 травня 2009 року по вересень 2011 року (включно) на посаді головного бухгалтера ТОВ "Піраміда", виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, будучи службовою особою даного товариства, зловживаючи довірою співзасновника ТОВ "Піраміда" ОСОБА_7 та директора товариства ОСОБА_8, використовуючи систему "клієнт-банк" та надану їй можливість здійснення перерахування коштів товариства на рахунки контрагентів, вчинила незаконне заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем у вищеописаний спосіб та шляхом зловживання своїм службовим становищем незаконно заволоділа коштами ТОВ "Піраміда" в сумі 721039,51 грн.

Вказаними умисними протиправними діями ОСОБА_4 вчинила суспільно небезпечне протиправне діяння, а саме: заволодіння чужим майном шляхом зловживання своїм службовим становищем, вчинене в особливо великих розмірах, тобто діяння, за яке ч.5 ст.191 КК України передбачено основне покарання у виді позбавлення волі на строк від семи до дванадцяти років, та внаслідок цього злочинним шляхом одержала доходи.

Отримуючи злочинним шляхом вказані доходи, ОСОБА_4 вчиняла фінансові операції з частиною таких доходів, зокрема, протягом періоду з 1 жовтня 2009 року по 30 серпня 2011 року за допомогою суб'єкта первинного фінансового моніторингу - ПАТ КБ "Приватбанк", вносячи готівку в касу банку та з 14 червня 2010 року, використовуючи картковий рахунок НОМЕР_19, здійснювала платежі щодо погашення заборгованості (кредиту) по кредитному договору ТЕАWAN02006114 від 5 вересня 2006 року, укладеним з ПАТ КБ "Приватбанк" по кредитному рахунку НОМЕР_20 щодо придбання в розстрочку автомобіля Daewoo Nexia 1.5 GL 2006 року випуску.

Так, ОСОБА_4 погасила заборгованість (кредит) по вказаному кредитному договору: 1 жовтня 2009 року - в сумі 560 грн., 8 жовтня 2009 року - в сумі 2451,28 грн., 23 листопада 2009 року - в сумі 1438,20 грн., 19 січня 2010 року - в сумі 1928 грн., 10 березня 2010 року - в сумі 1596 грн., 12 квітня 2010 року - в сумі 1427,40 грн., 12 травня 2010 року - в сумі 1586 грн., 16 червня 2010 року - в сумі 997,92 грн.13 липня 2010 року - в сумі 1580 грн., 16 серпня 2010 року - в сумі 1578 грн., 12 жовтня 2010 року - в сумі 1582 грн., 7 грудня 2010 року - в сумі 2786 грн., 27 січня 2011 року - в сумі 2382 грн., 16 лютого 2011 року - в сумі 4073,22 грн., 10 березня 2011 року - в сумі 1588 грн., 14 червня 2011 року - в сумі 1594 грн., 4 серпня 2010 року - в сумі 1729,49 грн., 30 серпня 2011 року - в сумі 12447,31 грн.

Погашення заборгованості здійснювалось шляхом зарахування готівки на рахунок в сумі 3466,41 доларів США, що становить 27554,02 грн. та шляхом перерахування коштів з карткового рахунку в ПАТ КБ "Приватбанк" НОМЕР_19 в сумі 1978,77 доларів США, що становить 15770,80 грн., всього 43324,82грн.

Внаслідок вчинення вказаних фінансових операцій ОСОБА_4 легалізувала (відмила) доходи, одержані злочинним шляхом в сумі 43324,82грн.

Допитана у судовому засіданні підсудна ОСОБА_4 вини у вчиненні інкримінованих їй злочинів не визнала. Вказала, що вважає висунуті щодо себе звинувачення сфабрикованими. Явку з повинною та визнавальні показання на досудовому слідстві вона надала під психологічним тиском з боку працівників податкової міліції.

Щодо обставин справи повідомила наступне, що почала працювати на товаристві "Піраміда" з травня 2009 року.

До неї десь наприкінці квітня 2009 року звернувся ОСОБА_15, який на той час був її другом та запропонував працювати на товаристві головним бухгалтером, де власницею є його дуже хороша знайома. На той час вона знаходилася у відпустці по догляду за дитиною, в її сім"ї працював тільки чоловік, тому вона вирішила спробувати. Через декілька днів до неї зателефонувала ОСОБА_7 і сказала, що шукає бухгалтера і вони домовилися про зустріч. При зустрічі, яка відбулася в офісі ТОВ "Піраміда", що знаходиться по вул. Лисенка 9 у м. Тернополі, ОСОБА_7 їй розповіла про підприємство і показала бухгалтерські документи. Перше, що її здивувало було те, що за останній рік вона була уже четвертим головним бухгалтером, другим її здивуванням було те, що підприємство працює з 1 березня 1996 року, а документи були тільки за останній рік роботи.

До виконання своїх обов"язків вона приступила одразу, а попередній бухгалтер не передавала їй нічого. З першого дня роботи вона почала виконувати свої обов"язки, крім роботи в системі "клієнт-банк", оскільки підпис в банку потрібно було змінити на її, а це трапилось аж 12 жовтня 2009 року. Таким чином, більше чотирьох місяців інша людина працювала в системі "клієнт-банк", хто саме це робив, ОСОБА_4 не знає. З 12 жовтня 2009 року вона повідомила ОСОБА_7 код до свого електронного підпису, а остання повідомила підсудній, що для швидкості роботи вона має код електронного підпису ОСОБА_8, однак їй ОСОБА_7 його не повідомляла. Щодо розпорядження про передачу електронного підпису ОСОБА_8, то, по-перше, згідно "Положення про ведення бухгалтерського обліку в Україні" будь-які розпорядження та наказ повинні реєструватися у відповідному журналі та обов"язково містити графу, в якій має бути відмітка про те, що працівник ознайомлений з ним під підпис, без ознайомлення документи вважаються недійсними, по-друге, згідно договору про банківське обслуговування та роботу в системі "клієнт-банк" передавати свій електронний підпис іншій особі забороняється. Фактичним директором на товаристві "Піраміда" була ОСОБА_7, все було під її жорстким контролем.

Що стосується системи "клієнт-банк", то це банківська програма, яка дає можливість з будь-якого місця України здійснювати банківські операції. Для того потрібно було мати електронний ключ і таким чином є доступ до рахунку, який дає можливість тільки перегляду. Сам по собі електронний підпис - це програма, яку працівники банку встановили на робочий комп"ютер ОСОБА_4 та на ноутбук ОСОБА_7, а щоб скористатися ключем ще необхідно знати пароль доступу, але для того, щоб перерахувати кошти потрібно два підписи.

Щодо умов праці на товаристві, то її робочий стіл знаходився в кімнаті, яка служила кухнею, до якої мали доступ всі працівники. Працювала вона на товаристві по-сумісництву на 0.25 ставки, тобто працювала лише 2 години на день. На робочому столі ОСОБА_16, ОСОБА_17 і ОСОБА_7 залишали рахунки і після цього вона набирала платіжні доручення та підписувала їх своїм підписом, але щоб була здійснена проплата потрібно було підписати підписом директора, що і робила ОСОБА_7 Окрім підсудної платіжні доручення набирала ОСОБА_7, при цьому тоді, коли ОСОБА_4 була у відпустці.

Десь приблизно в кінці серпня - на початку вересня 2009 року до неї звернулася ОСОБА_7 з проханням порадити їй, як зробити так, щоб товариство сплачувало якомога менші податків, після чого вона їй пояснила принципи нарахування податків та ОСОБА_7 вчиняла незаконні дії зі здійсненням перерахунків.

Одного разу вона повідомила ОСОБА_7, що більше не буде мовчати про її злочинні дії і хотіла виправити ситуацію та сказала підприємцям, що потрібно повернути гроші, бо вони перераховані невірно. Коли ОСОБА_7 дізналася, то дуже обурилася і відсторонила її від ведення бухгалтерії, в тому числі від роботи в системі "клієнт-банк". З 25 серпня 2011 року код на електронний ключ підсудної було змінено, його змінила ОСОБА_7 і з того часу він був підсудній невідомий, хоча її електронним підписом користувалися ще до кінця лютого 2012 року.

Після того, як вона звільнилася з товариства "Піраміда", ОСОБА_7 не давала їй спокою та постійно погрожувала та вимагала кошти за те, що вона без дозволу ОСОБА_7 почала виправляти невірні перерахунки. Погрози ОСОБА_7 "набирали обертів" та крім останньої їй почали погрожувати різні люди. Крім того, до неї додому приходили різні люди у цивільному одязі, представлялися працівниками міліції, тому вона не зверталася в міліцію, оскільки ОСОБА_7 сказала, що всюди домовилася. Вона почала боятися за своє життя та життя своїх дітей та була настільки залякана, що вирішила вчинити суїцид, а ОСОБА_7, яка довела її до такого стану вирішила скористатися моментом, покликала її в офіс "Піраміди" та в своєму кабінеті, де вони були тільки двоє сказала написати розписку. Психологічний стан її був жахливим, це підтверджує свідок ОСОБА_17, який сказав, що коли він зайшов в кабінет, то вона плакала. Чому в розписці вказана сума 576 053,09 грн., вона не знає, навіть сама ОСОБА_7 не може пояснити цієї суми. Також різні суми збитків містяться у розписці, в постанові про порушення кримінальної справи, у заяві ОСОБА_7, в схемі розкрадання, оскільки справа велася упереджено та побудована тільки на словах. Щодо розписки, яку вона писала, то коли вона її вже дописувала, ОСОБА_7 по телефону покликала до свого кабінету ОСОБА_17 та ОСОБА_18, які були на момент написання розписки матеріально залежними від останньої, оскільки ОСОБА_17 працював на посаді менеджера, а ОСОБА_18-працювала бухгалтером. Після того, як ОСОБА_18 та ОСОБА_17 поставили свої підписи на розписці, ОСОБА_7 відпустила її додому, при цьому вона отримала такий стрес , що навіть не пам"ятала, як дійшла додому і тиждень хворіла. Коли вона одужала, то помітила, що до неї перестали телефонувати з погрозами ОСОБА_7 та її люди, а от про розписку вона забула. Коли їй показали в податковій міліції розписку і коли вона впізнала свій почерк, то не могла нічого пояснити, бо майже нічого не пам"ятала. Пізніше їй повідомили, що справу закрито і показали заяву ОСОБА_7, де вона зазначала, що збитки їй повністю відшкодовані, однак, коли вона ознайомлювалася з матеріалами справи, то виявила відсутність згаданої заяви ОСОБА_7

5 березня 2012 року по місцю її проживання прийшли працівники міліції, котрі провели обшук, однак жодних грошей чи інших матеріальних цінностей знайдено не було. В той же день слідчий забрав її до відділення міліції. Коли вона була у слідчого Шевчука В.Г., то зателефонувала до адвоката, який попросив слідчого перенести слідчі дії на наступний день, однак той відмовився.

ЇЇ заставили , погрожуючи арештувати, написати відмову від захисника та явку з повинною.

Крім того, її з підприємцями ОСОБА_11, ОСОБА_13, ОСОБА_12 познайомив ОСОБА_15 і в цьому є незрозуміла закономірність. Чи були з підприємцями будь-які господарські операції у ТОВ "Піраміда" їй невідомо. На момент, коли вона набирала платежі були рахунки, згідно яких вона робила платіжні доручення. Їй було відомо, що це безтоварні операції, однак, враховуючи те, що вона - найманий працівник, була зобов"язана виконувати вказівки власника - ОСОБА_7 В будь-якому випадку з одним її електронним підписом ніякий платіж не пройшов би і вона набирала все, що вимагала ОСОБА_7, а остання підписувала підписом ОСОБА_8 і відправляла платежі.

Як зазначила в судовому засіданні свідок ОСОБА_7, після 25 серпня 2011 року бухгалтерія була під її тотальним контролем, однак після цього такі перерахунки відбувалися, що підтверджується банківськими виписками.

Вона заперечує той факт, що працювала бухгалтером у ОСОБА_15. Відсутні будь-які документи з приводу цього: наказ про прийняття на роботу чи трудовий контракт. На її думку, досудове слідство проводилося упереджено та побудоване виключно на словах і заявах ОСОБА_7, хоча для підтвердження факту шахрайства та інших її незаконних дій повинна була б бути проведена комплексна перевірка товариства "Піраміда".

Вважає, що її необхідно виправдати, а справу про її обвинувачення необхідно скерувати для проведення додаткового розслідування з метою встановлення істини.

Незважаючи на невизнання вини підсудною ОСОБА_4 в інкримінованих їй злочинах, передбачених ч.5 ст. 191, ч.1 ст. 209 КК України, її вина в повному обсязі підтверджена дослідженими в судовому засіданні доказами.

Так, будучи допитаною в судовому засіданні в якості свідка ОСОБА_7 засвідчила, що з 2009 року по 2011 рік головним бухгалтером на ТОВ "Піраміда", засновником якого вона є, працювала ОСОБА_4 В обов'язки головного бухгалтера ОСОБА_4 входило ведення бухгалтерського та податкового обліків підприємства, нарахування заробітної плати, податків і обов'язкових платежів, складання та здача фінансової та податкової звітності, здійснення розрахунків через банківський рахунок з постачальниками та покупцями.

ОСОБА_4 мала своє робоче місце на вул. Лисенка 9 у м. Тернополі. На її робочому столі знаходився комп"ютер, на якому була встановлена система "клієнт-банк". Оскільки директор постійно знаходився на виробництві в м. Кременець, а система "клієнт-банк" була встановлена лише на комп'ютері головного бухгалтера ТОВ "Піраміда" ОСОБА_4, їй був переданий електронний ключ (підпис) директора так, щоб вона могла самостійно здійснювати перерахунки по банківському рахунку. Зловживаючи її довірою, як власника та довірою директора підприємства ОСОБА_8, ОСОБА_4 протягом 2009-2011 років викрадала кошти підприємства, підробляла угоди, підписувалася замість директора, використовувала печатку в шахрайських цілях.

Одного разу, до неї зателефонував один з постачальників та повідомив, що підприємство має перед ним заборгованість, однак такої проблеми не повинно було б бути, оскільки вона систематично поповнювала статутний фонд. Зустрівшись зі знайомою ОСОБА_18, ОСОБА_7 розповіла їй про ситуацію, яка склалася на підприємстві і остання порадила їй, щоб та звернулася в "УкрСоцбанк" та взяла виписки по рахунках. Пізніше вона попросила ОСОБА_18 допомогти розібратись із обігом коштів на підприємстві. Коли ОСОБА_18 переглядала виписки, то зауважила, що в призначеннях платежу вказано Пенсійний фонд, але рахунок інший. В інших рахунках, де в призначеннях платежу були їх постачальники , однак рахунки не співпадали. Після цього відбулася розмова з ОСОБА_4

При цьому ОСОБА_4 призналася в своїх незаконних шахрайських діях та пообіцяла, що поверне кошти, котрі привласнила на ТОВ "Піраміда" до 1 січня 2012 року, написавши при цьому розписку. ОСОБА_4 просила не звертатись до правоохоронних органів.

Пізніше ОСОБА_7 в банку змінила електронні ключі та запросила на фірму аудиторську перевірку для перевірки стану бухгалтерії. При цьому виявилося, що частина важливих документів втрачена, інша-знаходиться у підсудної вдома. З ОСОБА_4 була домовленість, що остання передасть всю документацію, поверне борг та завершить бухгалтерську звітність. В подальшому, частину привласнених коштів ОСОБА_4 повернула.

Вважає, що існує два періоди роботи ОСОБА_4 на товаристві : до виявлення шахрайських дій і після. За той період, що остання працювала після виявлення вчинених нею зловживань, претензій до підсудної товариство не має, оскільки за її роботою слідкувала аудиторська компанія та вона особисто. Що стосується того, що відбувалося до виявлення незаконних дій бухгалтера, то ОСОБА_4 повинна повернути привласнені кошти та відповідати за скоєне. Поряд з тим ОСОБА_7 паралельно шукала головного бухгалтера, однак ніхто не хотів йти на роботу при такій ситуації з бухгалтерією. ОСОБА_4 потрошки відшкодовувала кошти, потім перестала навіть виходити на роботу, не відповідала на телефонні дзвінки і в подальшому 6 грудня 2011 року була звільнена з роботи.

Додала, що прийняти ОСОБА_4 на роботу їй порекомендувала знайома, позитивно її охарактеризувала, говорила, що у неї є професійні навички. Коли ОСОБА_4 перебувала у відпустці, то перерахунки здійснювала наперед. ОСОБА_4 власноручно написала на аркуші паперу письмове зобов'язання повернути кошти в суму 576 053,09 грн. до 1 січня 2012 року. Дане зобов'язання ОСОБА_4 писала добровільно без будь-якого тиску в присутності громадян ОСОБА_17 та ОСОБА_18. З приватними підприємцями ОСОБА_9, ОСОБА_12, ОСОБА_11, ОСОБА_10 та ОСОБА_13 ОСОБА_7 не знайома, ТОВ "Піраміда" жодних господарських операцій з ними не здійснювало. ОСОБА_4 вказівок перераховувати кошти вищевказаним підприємцям вона не давала та в подальшому від останньої назад коштів не отримувала.

Допитаний в судовому засіданні в якості свідка ОСОБА_8 засвідчив, що він особисто знайомий з підсудною ОСОБА_4 Вона працювала головним бухгалтером на фірмі, на якій він займає посаду директора, а саме на ТОВ "Піраміда".

Близько року тому, ОСОБА_7 зателефонувала йому, оскільки у неї виникла підозра про неоплату з постачальниками зі Львова. Пізніше ОСОБА_7 попросила свого знайомого бухгалтера-ОСОБА_18, щоб та вияснила і розібралася в тому, що трапилось.

Як було з'ясовано в подальшому, гроші фірми, директором котрої він є, під приводом оплати загальнообов"язкових платежів переводилися на інші рахунки.

Близько 700 тисяч гривень були перераховані на рахунки невідомих підприємців, з якими фірма не здійснювала виробничих відносин. Зі слів ОСОБА_7, сама підсудна ОСОБА_4 визнала факт привласнення коштів, при цьому плакала та обіцяла повернути. При розмові, коли підсудна визнавала свою вину були присутні ОСОБА_7, ОСОБА_18, ОСОБА_17

Стосовно електронних ключів, він повідомив, що електронні підписи мають директор та головний бухгалтер. Оскільки він зазвичай знаходився у в м. Кременці, де розташовані виробничі потужності ТОВ "Піраміда" , а головний бухгалтер ОСОБА_4 перебувала у м. Тернополі, то для зручного та оперативного здійснення операцій з перерахування коштів їй був ввірений також електронний ключ підпису і його. Ініціатива передачі підсудній електронного ключа належала йому, оскільки як директор мав право це зробити. З цього приводу є письмове розпорядження . ОСОБА_7 було відомо про даний факт. Для звітності ОСОБА_4 завжди подавала роздруківку, у котрій вказано, на які рахунки перераховані кошти. Але як виявилося пізніше, рахунки були приховані через загальнообов"язкові платежі.

Окрім цього він повідомив, що ОСОБА_4 працювала на фірмі "Піраміда" на неповну ставку, знаходилася на роботі неповний робочий день. Електронний ключ його підпису мала тільки вона. ОСОБА_4 мала робоче місце в окремому кабінеті. Пізніше, коли він забрав ключ підпису від ОСОБА_4, приблизно в листопаді 2011 року передав його як власнику фірми ОСОБА_7 З моменту передачі ключа платежі не здійснювалися, оскільки не було головного бухгалтера на фірмі. Таких підприємців, як ОСОБА_13, ОСОБА_10, ОСОБА_9 він не знає.

Допитаний в судовому засіданні свідок ОСОБА_10 засвідчив, що з 2007 року знайомий з підсудною, протягом цього часу тісно спілкувалися. Йому відомо, що ОСОБА_4 працювала головним бухгалтером на підприємстві. Одного разу вона попросила його, щоб ОСОБА_4 перераховувала грошові кошти на його рахунок, відкритий в "Ерсте Банку". Як пояснила остання, це їй потрібно для роботи. Він на її пропозицію погодився. Протягом тривалого часу, а саме: восьми місяців вона здійснювала перерахунки на його банківський рахунок. Суми були різні : 10 тисяч гривень, 6 тисяч гривень та ін., в загальній сукупності близько 69 тисяч гривень. Все відбувалося наступним чином: ОСОБА_4 перераховувала кошти на його рахунок, після цього телефонувала до нього та вони зустрічалися, і він при зустрічі передавав їй всі кошти. При отриманні від нього коштів жодних розписок ОСОБА_4 не писала, при цьому просила підписати акт виконаних робіт (він був приватним підприємцем, виконував роботи, які полягали у ремонті комп"ютерної техніки), хоча насправді жодних робіт не здійснював, послуг не надавав. Текст договору давала ОСОБА_4, він його підписував і через деякий час вона віддавала йому один екземпляр з підписрм та печаткою фірми. Хто підписував дані договори з боку підприємства йому не відомо. Додав, що не знайомий з власником фірми "Піраміда", вперше побачив ОСОБА_7 в суді.

Крім того, свідок ОСОБА_10 повністю підтримав показання, дані ним в ході досудового розслідування (т. 2 а.с. 111-114), котрі аналогічні за змістом із його показаннями, наданими ним в судовому засіданні.

Допитаний в судовому засіданні свідок ОСОБА_9 засвідчив, що давно знайомий з підсудною ОСОБА_4, котра перебуває в залі судового засідання. Йому відомо, що ОСОБА_4 працювала на фірмі "Піраміда". Одного разу підсудна повідомила, що її фірма бажає орендувати складські приміщення. Пізніше повідомила, що для того, щоб скрити дохід "Піраміди" їй необхідно перераховувати кошти на його рахунок. А згодом всі кошти, що надійшли на його рахунок від ОСОБА_4 він повертав останній. Повідомив, що не мав виробничих відносин з фірмою "Піраміда". Сума, яка випливає з банківських рахунків відповідає дійсності.

Крім того, свідок ОСОБА_9 засвідчив, що повністю підтримує надані ним на досудовому слідстві показання, з яких вбачається, що з 1999 року він зареєстрований як приватний підприємець. З громадянкою ОСОБА_4 знайомий з 2008 року. У 2009 році до нього зателефонувала ОСОБА_4 та попросила зустрітися з нею. При зустрічі ОСОБА_4 попросила ОСОБА_9, щоб той допоміг їй перевести у готівку кошти через свій банківський рахунок. ОСОБА_9 погодився з проханням ОСОБА_4, оскільки не міг їй відмовити так як вона в свій час допомагала йому вирішувати сімейні труднощі.

З вересня 2009 року по липень 2011 року на банківський рахунок ОСОБА_9 ОСОБА_4 перераховувала з рахунків ТОВ "Піраміда" кошти різними сумами. Після кожного поточного перерахування коштів від ТОВ "Піраміда" на його банківський рахунок ОСОБА_4 телефонувала і повідомляла про те, що перерахувала кошти і відразу просила ОСОБА_9 зняти дані кошти готівкою та передати їй. Після цього ОСОБА_9 йшов в банк і в касі банку отримував готівкою кошти, які різними сумами, в міру їх перерахування від ТОВ "Піраміда" надходили на банківський рахунок. В цілому за період з вересня 2009 року по липень 2011 року ОСОБА_9 повністю передав ОСОБА_4 готівкою кошти в сумі триста шістдесят дев'ять тисяч сто п'ятдесят гривень, які надійшли на його банківський рахунок від ТОВ "Піраміда" (т. 2 а.с. 131-132, 154-156).

Окрім того, ОСОБА_9 ствердив свої показання при проведенні очної ставки з ОСОБА_4 в ході досудового слідства (т. 4 а.с. 246-248).

Допитаний в судовому засіданні в якості свідка ОСОБА_12 в судовому засіданні засвідчив, що він є приватним підприємцем. Жодних господарських операцій з ТОВ "Піраміда" не здійснював. Підприємницьку діяльність йому допомагали здійснювати ОСОБА_15 та ОСОБА_4 Для здійснення підприємницької діяльності у нього було відкрито два розрахункових рахунки в КБ "Приватбанк", коштами на якому фактично розпоряджались ОСОБА_15 та ОСОБА_4 Про ТОВ "Піраміда" та його службових осіб йому нічого невідомо.

Допитана в судовому засіданні в якості свідка ОСОБА_11 заявила, що підтримує в повному обсязі показання, надані нею на досудовому слідстві, з яких вбачається, що з серпня 2010 року по грудень 2011 року працювала як приватний підприємець. Свою господарську діяльність на підставі укладеного договору про співпрацю здійснювала у приватного підприємця ОСОБА_15 за адресою: м. Тернопіль, вул. Коцюбинського, 6. Для ведення своєї господарської діяльності як приватного підприємця відкрила три банківських рахунки. Два рахунки в Тернопільській філії "Приватбанк", а один рахунок в "Єврогазбанку". По Приватбанківському рахунку НОМЕР_14, який відкрила приблизно в лютому 2011 року було підключено систему "клієнт-банк". Ключі та паролі для здійснення перерахування коштів по даному рахунку відразу після відкриття передала для користування ОСОБА_15, а ОСОБА_15 надавав ключі та паролі для користування вказаним рахунком своєму бухгалтеру ОСОБА_4. З ОСОБА_4 познайомилася у ОСОБА_15 ще у 2009 році.

Як приватний підприємець ніколи ніяких господарських операцій з ТОВ "Піраміда" не проводила. Ніяких документів з даним товариством не оформляла.

Всередині 2011 року ОСОБА_4, декілька разів при зустрічі повідомляла ОСОБА_11, про те, що перерахує з ТОВ "Піраміда" на її банківський рахунок грошові кошти. ОСОБА_4 також повідомляла про те, що перераховані нею кошти є її власними коштами і просила ОСОБА_11 повернути їй дані кошти готівкою з власного виторгу при веденні господарської діяльності. Після цього ОСОБА_11 отриману виручку протягом певного періоду передавала готівкою ОСОБА_4.

Перерахування коштів, які здійснювала ОСОБА_4 від ТОВ "Піраміда" ніякими документами не оформлялися.

За період з квітня 2011 року по вересень 2011 року на банківський рахунок ОСОБА_11 від ТОВ "Піраміда" поступило 159003,09 грн.

Суми коштів, що перераховувалися на банківський рахунок ОСОБА_11 від ТОВ "Піраміда" з 29.04.11 по 16.09.11 (105 103,09 грн.) у таких же сумах ОСОБА_4 брала із готівкової виручки. Щодо перерахованої суми 53 900 грн., що надійшла 16.09.11, то з вказаної суми коштів того ж дня ОСОБА_4 30000 грн. повернула назад на ТОВ "Піраміда", а 23900 грн. забрала готівкою з виручки на протязі декількох днів. З якою метою ОСОБА_4 здійснювала такі перерахування коштів 16.09.11 року їй невідомо.

20 грудня 2011 року ОСОБА_4 з банківського рахунку ОСОБА_11 повернула на ТОВ "Піраміда" 78211,47 грн. Перед здійсненням даного перерахування коштів на ТОВ "Піраміда" ОСОБА_4 сказала, що внесе готівкою власні кошти і перерахує їх на ТОВ "Піраміда", що і зробила (т. 2 а.с. 166-169, 172-174).

Окрім цього вона додала, що всі перераховані кошти повертала ОСОБА_4, не запитуючи підсудну, чому вона перераховувала кошти на її рахунок. Вона стверджує, що передавала гроші та підтверджує суму, яка зазначена в протоколі допиту. Гроші не знімала, кошти передавала з каси.

Окрім того, свідок ОСОБА_11 ствердила свої показання в ході проведення очної ставки з ОСОБА_4 на досудовому слідстві (т. 3 а.с. 254-260).

Допитаний в судовому засіданні в якості свідка ОСОБА_13 засвідчив, що в повному обсязі підтримує надані ним на досудовому слідстві показання, з яких вбачається, що з 2004 року він зареєстрований приватним підприємцем. Має відкритий банківський рахунок в Приватбанку. Право розпорядження рахунком належить лише йому. Використовує систему "клієнт-банк". З громадянкою ОСОБА_4 знайомий приблизно 1-1,5 року. Приблизно з весни 2011 року час від часу звертався до ОСОБА_4 за наданням консультацій та допомогою у перевірці ведення бухгалтерського обліку. Від ТОВ "Піраміда" на його банківський рахунок НОМЕР_18 в ПАТ КБ "Приватбанк" відбувалися наступні поступлення коштів, а саме: 5 липня 2011 року на банківський рахунок поступило 24450,12 грн.; 22.08.2011 року на банківський рахунок поступило 53900 грн.; 16 вересня 2011 року на банківський рахунок поступило 30000 грн.

Про перерахування вищевказаних коштів ОСОБА_4 йому не повідомляла. Коли ОСОБА_13 переглядав рух коштів по своєму рахунку і бачив поступлення платежів від ТОВ "Піраміда" відразу запитував про це у ОСОБА_4 і вона повідомляла, що все нормально, що "так треба". Про те, що вказані платежі безпідставно та незаконно перераховані на банківський рахунок від ТОВ "Піраміда" йому не було відомо.

Після того, як кошти в сумі 30 000 грн. поступали на рахунок, ОСОБА_4 просила повернути дані кошти особисто їй готівкою.

Так, на прохання ОСОБА_4 повернути їй готівкою тридцять тисяч гривень, перерахованих від ТОВ "Піраміда" на його банківський рахунок, ОСОБА_13 особисто віддав ОСОБА_4 суму готівкових коштів в розмірі тридцять тисяч гривень. Оскільки ОСОБА_13 повністю довіряв ОСОБА_4 і вірив тому, що вона говорить, то не цікавився чим викликана така необхідність.

Кошти, перераховані 5 липня 2011 року на його банківський рахунок від ТОВ "Піраміда" в сумі 24450,12 грн. та кошти, перераховані 22.08.2011 року на банківський рахунок від ТОВ "Піраміда" в сумі 53900 грн. на прохання ОСОБА_4 знаходилися на рахунку ОСОБА_13 З якою метою ОСОБА_4 перерахувала дані кошти він не цікавився і про це йому нічого не було відомо. Про вищевказані кошти ОСОБА_4 попросила, щоб вони деякий час полежали в нього на рахунку, а що дальше з ними потрібно зробити вона повідомить пізніше.

В вересні 2011 року ОСОБА_4 зателефонувала до ОСОБА_13 і попросила його перерахувати 53900 грн. на рахунок ТОВ "Піраміда". В призначенні платежу ОСОБА_4 сказала зазначити "повернення коштів по платіжці №346 від 22.08.11 р. за дверну фурнітуру зг. листа №61 від 15.09.11р.".

В грудні 2011 року ОСОБА_4 зателефонувала до ОСОБА_13 і попросила перерахувати 24450,12 грн. на рахунок ТОВ "Піраміда". В призначенні платежу ОСОБА_4 сказала зазначити "повернення помилково перерахованих коштів за дверну фурнітуру по плат. дор №271 від 05.07.2011 р. В т.ч. ПДВ. (т. 2 а.с. 175-179).

Окрім того, свідок ОСОБА_13 ствердив свої показання в ході проведення очної ставки з ОСОБА_4 на досудовому слідстві (т. 3 а.с. 277-279).

Допитаний в судовому засіданні в якості свідка ОСОБА_15 засвідчив, що в повному обсязі підтримує надані ним на досудовому слідстві показання, з яких вбачається, що працює приватним підприємцем з 05 травня 2005 року. В своїй діяльності налагодив співпрацю з приватними підприємцями ОСОБА_12 та ОСОБА_11, з якими уклав договори про спільну діяльність. У 2009 році до нього по оголошенню звернулася громадянка ОСОБА_4 з проханням прийняти її на роботу. ОСОБА_4 вправно вела бухгалтерський облік ОСОБА_15 а також на його прохання допомагала вести бухгалтерську документацію приватних підприємців ОСОБА_12 та ОСОБА_11

ОСОБА_15 довірив ОСОБА_4 проводити готівкові та безготівкові розрахунки при веденні своєї господарської діяльності та діяльності ОСОБА_12 і ОСОБА_11 ОСОБА_4, як довірена особа, збирала від ОСОБА_15, ОСОБА_11 та ОСОБА_12 готівкові кошти, отримані від виторгу для внесення даних коштів на банківські рахунки.

Приблизно в листопаді 2010 року ОСОБА_4 звернулась до ОСОБА_15 з проханням, яке полягала в тому, що на банківські рахунки підприємців, з якими він співпрацює (ОСОБА_12 та ОСОБА_11.) будуть надходити по перерахунку кошти, які ОСОБА_4 буде забирати готівкою з виручки вказаних підприємців. При цьому, ОСОБА_4 пояснювала, що це все формально і законно. ОСОБА_15 погодився на пропозицію ОСОБА_4 і протягом листопада 2010 року, квітня-вересня 2011 року на банківські рахунки підприємців ОСОБА_12 та ОСОБА_11 надходили кошти від ТОВ "Піраміда", а ОСОБА_4 ці ж суми коштів забирала з готівкової виручки вказаних підприємців. Про походження цих коштів ОСОБА_4 ОСОБА_15 нічого не повідомляла і йому нічого не було відомо про незаконні дії ОСОБА_4 з коштами ТОВ "Піраміда".

Наприкінці 2011 року ОСОБА_15 дізнався від ОСОБА_7, яка є співзасновником ТОВ "Піраміда" про те, що ОСОБА_4 без відома засновника та директора, протягом 2009-2011 років незаконно привласнила кошти ТОВ "Піраміда".

При розмові з ОСОБА_4 ОСОБА_15 сказав їй, що знає про привласнення коштів ТОВ "Піраміда" і ОСОБА_4 також йому призналася про те, що незаконно перераховувала кошти вказаного товариства на рахунки приватних підприємців (в тому числі і ОСОБА_12 та ОСОБА_11 ), після чого їх привласнювала шляхом отримання готівки з виторгу підприємців.

Про незаконні операції ОСОБА_4 з коштами ТОВ "Піраміда" ОСОБА_15 не було відомо.

Всього за період з листопада 2010 року по вересень 2011 року на рахунок підприємця ОСОБА_12 від ТОВ "Піраміда" поступило 99 236,30 грн. Оскільки фактично ніяких господарських операцій між ТОВ "Піраміда" та підприємцем ОСОБА_12 не було, ОСОБА_4, згідно домовленості з ОСОБА_15, цю ж суму коштів - 99 236,30 грн. взяла із готівкової виручки підприємця ОСОБА_12 Кошти ОСОБА_4 забирала із виручки, як правило, того ж чи наступного дня - якщо сума коштів, що надходила була до 10 тисяч грн. Якщо сума коштів була більшою, то забирала протягом 3-5 днів, а суму 60 000 грн., що надійшла 20.07.11 забирала приблизно 7-10 днів.

У вересні, грудні 2011 року, лютому 2012 року ОСОБА_4 з рахунку підприємця ОСОБА_12 частину коштів повертала на ТОВ "Піраміда". При цьому вона повідомила, що хоче повернути кошти на ТОВ "Піраміда" і попросила повертати їх з рахунку ОСОБА_12 Для цього ОСОБА_4 вносила відповідні власні кошти готівкою на рахунок підприємця ОСОБА_12 і перераховувала їх на ТОВ "Піраміда". Так, нею було внесено на банківський рахунок ОСОБА_12 та перераховано на банківський рахунок ТОВ "Піраміда" 16.09.11 року - 1600 грн., 20.12.11 року - 4300 грн., 27.12.11 року - 23355 грн., 03.02.12 року - 5000 грн., 10.02.12 року - 5000 грн., всього 44 255 грн.

Всього за період з квітня по вересень 2011 року на рахунок підприємця ОСОБА_11 від ТОВ "Піраміда" поступило 159 003,09 грн. Аналогічно (як і у випадку з ОСОБА_12). ОСОБА_4, згідно домовленості суми коштів, що перераховувались з 29.04.11 по 16.09.11 (105 103,09 грн.) у таких же сумах брала із готівкової виручки підприємця ОСОБА_11 Якщо сума коштів, що надходила була до 10 тисяч грн. - кошти ОСОБА_4 забирала із виручки, як правило, того ж чи наступного дня. Якщо сума коштів була більшою, то забирала протягом 3-5 днів. Щодо перерахованої суми 53 900 грн., що надійшла 16.09.11 року, то з вказаної суми коштів того ж дня ОСОБА_4 30000 грн. повернула назад на ТОВ "Піраміда", а 23900 грн. забрала готівкою з виручки підприємця ОСОБА_11 З якою метою ОСОБА_4 здійснювала такі перерахування коштів 16.09.11 ОСОБА_15 невідомо.

У грудні 2011 року ОСОБА_4 з рахунку підприємця ОСОБА_11 частину коштів повернула на ТОВ "Піраміда" (20.12.11 - 78211,47 грн.). При цьому ОСОБА_4 повідомила, що хоче повернути кошти на ТОВ "Піраміда". Для цього вона внесла 20.12.11 року відповідні власні кошти готівкою на рахунок підприємця ОСОБА_11 і перерахувала їх на ТОВ "Піраміда" (т. 4 а.с. 222-225, т. 2 а.с. 185-188).

Допитаний в судовому засіданні в якості свідка ОСОБА_17 засвідчив, що підтримує дружні стосунки з ОСОБА_16, котрий працює на фірмі "Піраміда" . Коли він в черговий раз прийшов в офіс фірми "Піраміда" до друга, то його покликала ОСОБА_7 на другий поверх фірми. Він був присутній, коли ОСОБА_4 писала розписку про те, що вона зобов"язана повернути велику суму коштів фірми, яку привласнила. При цьому були присутні він, ОСОБА_16 , ОСОБА_18, ОСОБА_7 і ОСОБА_4. На підсудну ніхто не здійснював ніякого тиску, добровільно писала розписку, просила не подавати в міліцію. Своїм підписом засвідчив правдивість розписки.

Допитана в судовому засіданні в якості свідка ОСОБА_18 засвідчила, що до неї телефонувала її знайома ОСОБА_7 та попросила, що вона розібралася в бухгалтерських документах та допомогла набрати платіжні доручення. Коли вона була в офісі, то дзвонили постачальники та повідомляли, що кошти на їх рахунки не надходили. В результаті перевірки вияснилося, що великі суми грошей надходили на інші рахунки. Коли вона була в офісі, то її покликала ОСОБА_7 на другий поверх будинку фірми, щоб засвідчити правдивість написаного ОСОБА_4 в розписці, в якій зазначалося, що ОСОБА_4 поверне до кінця 2012 року привласнені кошти. Перед тим, як вона піднялася на другий поверх, вона не чула розмови між ОСОБА_7 і ОСОБА_4. При цьому, як ОСОБА_4 писала розписку, то остання не пояснювала, чому перераховувала кошти на рахунки інших невідомих фірмі підприємців. Прізвища підприємців вияснили, оскільки в платіжних документах наявний код підприємця, в банку вияснили їх прізвища, ім"я та по-батькові та телефони.

Стосовно електронних ключів пояснила, що при відкритті рахунку у банку керівнику та головному бухгалтеру видають 2 електронних ключі-підписи. Дані ключі - це своєрідний код: набір цифр чи/та букв. Коли необхідно підписати документ, особа вводить пароль і таким чином ставить свій підпис. Стороння особа не може підписати документ, окрім тої, у якої знаходиться електронний ключ, потрібно знати пароль -набір цифр та букв.

Допитаний в судовому засіданні в якості свідка ОСОБА_16 засвідчив, що в повному обсязі підтримує дані ним на досудовому слідстві показання, з яких вбачається, що протягом 2009-2011 років ні він, ні будь-хто інший не надавав головному бухгалтеру товариства ОСОБА_4 для оплати рахунки з реквізитами приватних підприємців ОСОБА_13, ОСОБА_9, ОСОБА_12, ОСОБА_11, ОСОБА_10 Ніяких документів протягом 2009-2011 років із зазначенням реквізитів вказаних підприємців на ТОВ "Піраміда" не зустрічав.

Протягом 2009-2011 років, наскільки йому відомо, ОСОБА_4 ніколи не передавала ніяких готівкових коштів ОСОБА_7.

ОСОБА_4 на своєму робочому столі перед тим, як йти у чергову відпустку, ніколи ніяких записів не залишала, а тим більше із зазначенням кодів доступу до системи "клієнт-банк" товариства. ОСОБА_4 тримала коди доступу до системи "клієнт-банк" ТОВ "Піраміда" в таємниці.

ОСОБА_7 протягом 2009-2011 років системою "клієнт-банк" ТОВ "Піраміда" не користувалася. Комп'ютером головного бухгалтера із встановленою системою "клієнт-банк" протягом періоду роботи ОСОБА_4 на товаристві користувалася виключно сама ОСОБА_4 В період відпустки ОСОБА_4 при необхідності приїжджала на ТОВ "Піраміда" і здійснювала платежі.

Протягом періоду роботи ОСОБА_4 на посаді головного бухгалтера ТОВ "Піраміда", окрім неї ніхто не користувався системою "клієнт-банк" ТОВ "Піраміда" (т. 2 а.с. 217-222).

Крім того, вина ОСОБА_4 доводиться й іншими дослідженими в судовому засіданні доказами:

- заявою ОСОБА_7 про розкрадання головним бухгалтером ТОВ "Піраміда" ОСОБА_4 коштів товариства (т. 1 а.с. 15);

- наказом директора ТОВ "Піраміда" ОСОБА_8 від 12 травня 2009 року про прийняття ОСОБА_4 на посаду головного бухгалтера ТОВ "Піраміда" (т. 1 а.с. 17);

- доповідною запискою директора ТОВ "Піраміда" ОСОБА_8 про безпідставне перерахування головним бухгалтером товариства ОСОБА_4 коштів на банківський рахунок приватного підприємця ОСОБА_10 та зловживання службовим становищем (т. 1 а.с. 19);

- висновком ГДПРІ відділу БВДОЗШ ДПС у Тернопільській області щодо результатів відпрацювання операцій, які пов'язані із легалізацією доходів, одержаних внаслідок розкрадання коштів ТОВ "Піраміда" головним бухгалтером ОСОБА_4 за період з 23.09.2009 року по 31.12.2011 року, яким встановлено , що гр-ка ОСОБА_4 незаконно заволоділа коштами ТОВ "Піраміда" в сумі 721039, 51 грн., які в подальшому нею були легалізовані шляхом зняття готівки та перерахування на погашення по кредитному договору ТЕАWАN02006114 від 5 вересня 2006 року та використання на власні потреби (т. 2 а.с. 4-21);

- випискою по рахунку НОМЕР_20, котра вилучена згідно протоколу виїмки та огляду від 22 березня 2012 року, з якої вбачається, що ОСОБА_4 сплачувала заборгованість по кредитному договору щодо придбання в розстрочку автомобіля Daewoo Nexsia (т. 2 а.с. 27-32);

- явкою з повинною від 5 березня 2012, котру ОСОБА_4 написала власноручно та в якій зазначено: "Я, ОСОБА_4, протягом травня 2009 року по вересень 2011 року працювала на ТОВ "Піраміда" головним бухгалтером. Протягом вказаного періоду займалася веденням бухгалтерського обліку даного підприємства, формуванням та поданням податкової звітності. Під час роботи у мене був доступ до системи "клієнт-банк"(ключі та паролі) ТОВ "Піраміда" по рахунку ПАТ "Укрсобанк". Протягом 2010-2011 років я без відома засновника та директора ТОВ "Піраміда" самостійно здійснювала безпідставні перерахування з рахунку ТОВ "Піраміда" на рахунок ПП ОСОБА_11, ПП ОСОБА_13, ОСОБА_12 Дані перерахування коштів я здійснювала з метою їх привласнення. Загальна сума коштів, які я безпідставно перерахувала з рахунку ТОВ "Піраміда" на рахунки вищевказаних підприємців складає приблизно 140 тис. грн.. Після того, як ОСОБА_7 в жовтні - листопаді 2011 року виявила дані перерахування, я вжила відповідних заходів для повернення вищевказаними підприємцями коштів на рахунок ТОВ "Піраміда". Дані перерахування відбулися від вказаних підприємців на банківський рахунок ТОВ "Піраміда" в сумі приблизно 140 тис. грн., протягом грудня 2011- лютого 2012 року. Приватним підприємцям не було відомо про здійснення мною перерахування коштів на їх рахунки. Вищевказані підприємці - це мої знайомі, від яких я планувала отримати перераховані на їх рахунки кошти.

Дана явка з повинною написана мною власноручно, без будь-якого стороннього морального чи фізичного тиску, в чому я і розписуюсь" (т. 2 а.с. 53);

- копією розписки, у якій ОСОБА_4 власноручно зазначила: "Я, ОСОБА_4, працюючи головним бухгалтером в ТОВ "Піраміда" привласнила 576053, 09 грн. (п'ятсот сімдесят шість тисяч п'ятдесят три гривень) зобов'язуюсь повернути до 1 січня 2012 року. Ця розписка написана мною без натиску, не в стані алкогольного сп'яніння. Про це засвідчують два свідки ОСОБА_17, ОСОБА_18" (т. 2 а.с. 85);

- копією платіжного доручення №271 від 5 липня 2011 року, котра завірена ОСОБА_13, відповідно до якої ТОВ "Піраміда" 5 липня 2011 року з рахунку ПАТ "Укрсоцбанк" НОМЕР_8 перераховано на рахунок ОСОБА_13 в ПАТ КБ "Приватбанк" НОМЕР_18 кошти в сумі 24450, 12 грн. (т. 2 а.с. 184);

- копією платіжного доручення №346 від 22 серпня 2011 року, котра завірена ОСОБА_13, відповідно до якої ТОВ "Піраміда" 22 серпня 2011 року з рахунку ПАТ "Укрсоцбанк" НОМЕР_8 перераховано на рахунок ОСОБА_13 в ПАТ КБ "Приватбанк" НОМЕР_18 кошти в сумі 53900 грн. (т. 2 а.с. 182);

- копією платіжного доручення №382 від 16 вересня 2011 року, котра завірена ОСОБА_13, відповідно до якої ТОВ "Піраміда" 16 вересня 2011 року з рахунку ПАТ "Укрсоцбанк" НОМЕР_8 перераховано на рахунок ОСОБА_13 в ПАТ КБ "Приватбанк" НОМЕР_18 кошти в сумі 30000 грн. (т. 2 а.с. 180);

- копією платіжного доручення №176 від 16 вересня 2011 року, котра завірена ОСОБА_13, відповідно до якої ОСОБА_13 16 вересня 2011 року з рахунку ПАТ КБ "Приватбанк" НОМЕР_18 на рахунок ТОВ "Піраміда" в ПАТ "Укрсоцбанк" НОМЕР_8 перераховано кошти в сумі 53900 грн. (т. 2 а.с. 181);

- копією платіжного доручення №176 від 19 грудня 2011 року, котра завірена ОСОБА_13, відповідно до якої ОСОБА_13 19 грудня 2011 року з рахунку ПАТ КБ "Приватбанк" НОМЕР_18 на рахунок ТОВ "Піраміда" в ПАТ "Укрсоцбанк" НОМЕР_8 перераховано кошти в сумі 24450, 12 грн. (т. 2 а.с. 183);

- даними протоколу огляду звітів ПАТ КБ "Приватбанк" про дебетові та кредитові операції по рахунку НОМЕР_16 ПП ОСОБА_12 за листопад грудень 2010 року, січень - грудень 2011 року, січень лютий 2012 року на 18 аркушах, з яких вбачається, що 15.11.2010 року на рахунок НОМЕР_16 ПП ОСОБА_12 надійшли кошти з рахунку НОМЕР_8, що належить TOB "Піраміда" у сумі 21400.80 грн., з призначенням платежу - за ТМЦ згідно рахунку №8/97 від 11.11.2010 року.; 3.06.2011 року на рахунок НОМЕР_16 ПП ОСОБА_12 надійшли кошти з рахунку НОМЕР_8, що належить TOB "Піраміда" у сумі 11935.50 грн. з призначенням платежу - за ТМЦ згідно рахунку №8/97 від 03.06.2011 року.; 20.07.2011 року на рахунок НОМЕР_16 ПП ОСОБА_12 надійшли кошти з рахунку НОМЕР_8, що належить TOB "Піраміда" у сумі 60000.00 грн., з призначенням платежу - за ТМЦ згідно рахунку №12/97 від 20.07.2011 року.; 17.08.2011 року на рахунок НОМЕР_16 ПП ОСОБА_12 надійшли кошти з рахунку НОМЕР_8, що належить TOB "Піраміда" у сумі 1600.00 грн. з призначенням платежу - за ТМЦ згідно рахунку №12/97 від 26.08.2011 року.; 5.09.2011 року на рахунок НОМЕР_16 ПП ОСОБА_12 надійшли кошти з рахунку НОМЕР_8, що належить TOB "Піраміда" у сумі 4300.00 грн., з призначенням платежу - за серпень 2011 року сплата повністю. Термін сплати 07.09.2011 року.; 16.09.2011 року на рахунок НОМЕР_16 ПП ОСОБА_12 надійшли кошти з рахунку НОМЕР_8, що належить TOB "Піраміда" у сумі 1600.00 грн. з призначенням платежу - повернення помилково перерахованих коштів згідно листа від 16.09.2011 року; 20.12.2011 року на рахунок НОМЕР_16 ПП ОСОБА_12 надійшли кошти з рахунку НОМЕР_8, що належить TOB "Піраміда" у сумі 4300.00 грн. з призначенням платежу - повернення помилково перерахованих коштів, згідно акту звірки від 01.12.2011 року; 27.12.2011 року на рахунок НОМЕР_16 ПП ОСОБА_12 надійшли кошти з рахунку НОМЕР_8, що належить TOB "Піраміда" у сумі 23355.00 грн., з призначенням платежу - повернення помилково перерахованих коштів, згідно листа від 27.12.2011 року; 10.02.2012 року на рахунок НОМЕР_16 ПП ОСОБА_12 надійшли кошти з рахунку НОМЕР_8, що належить TOB "Піраміда" у сумі 5000.00 грн., з призначенням платежу - повернення помилково перерахованих коштів, згідно листа від 09.02.2012 року.; 15.02.2012 року на рахунок НОМЕР_16 ПП ОСОБА_12 надійшли кошти з рахунку НОМЕР_8, що належить TOB "Піраміда" у сумі 5000.00 грн., з призначенням платежу - повернення помилково перерахованих коштів, згідно акту звірки (т.2 а.с. 209);

- розпорядженням №1 від 20 жовтня 2010 року директора ТОВ "Піраміда", відповідно до якого для своєчасного та оперативного проведення платежів до державного, місцевого бюджетів та розрахунків з контрагентами директора, доручаю право першого цифрового підпису в системі Клієнтбанк по розрахунковому рахунку НОМЕР_8 в ПАТ "АКБ УСБ" головному бухгалтеру підприємства ОСОБА_4 (т. 3 а.с. 283);

- розпорядженням №1 від 20 травня 2009 року директора ТОВ "Піраміда", відповідно до якого для своєчасного та оперативного проведення платежів до державного, місцевого бюджетів та розрахунків з контрагентами, директор доручає право першого цифрового підпису в системі "Клієнтбанк" по розрахунковому рахунку НОМЕР_7 в ПАТ "АКБ УСБ" головному бухгалтеру підприємства ОСОБА_4 (т. 3 а.с. 284);

- копією свідоцтва про реєстрацію юридичної особи ТОВ " Піраміда" (т. 3 а.с. 294);

- копією статуту ТОВ "Піраміда", з якого вбачається, що одним із учасників ТОВ "Піраміда" є ОСОБА_7 (т. 3 а.с. 295-316);

- випискою, котра вилучена в ході виїмки в ПАТ "Універсал банк" по особовому рахунку клієнта ОСОБА_9 НОМЕР_10 за період з 06.05.09 року по 29.02.12 року, в ході огляду якої встановлено наступні надходження коштів від ТОВ "Піраміда": 23.09.09 TOB "Піраміда" (код за ЄДРПОУ 14041505) призначення "за поновлення ЄДС-гроссбух за квартал 2009р. згідно рахунку СФ-0000052 від 26.06.09р." на заг. суму 390.00 грн.; 30.09.09 TOB "Піраміда" (код за ЄДРПОУ 14041505) призначення "за послуги згідно рахунку 2909-001 від 29.09.09р. на заг. суму 8 200.00 грн.; 07.10.09 TOB "Піраміда" (код за ЄДРПОУ 14041505) призначення "страхові внески за сплату за вересень 2009р. зарплату виплачено 07.10.09р. перераховується повністю" на заг. 1 650.00 грн.; 15.10.09 TOB "Піраміда" (код за ЄДРПОУ 14041505) призначення "за активну електроенергію на вересень згідно рахунку 396 від 02.10.09р." на заг. суму 3 000.00 грн.; 30.10.09р. TOB "Піраміда" (код за ЄДРПОУ 14041505) призначення "за послуги згідно рахунку 2909-001 від 29.09.09р." на заг. суму 20 000.00 грн.; 11.11.09 р. TOB "Піраміда" (код за ЄДРПОУ 14041505), призначення "страхові внески за сплату за жовтень -листопад 2009р. зарплату виплачено 11.11.09р. перераховуються повністю" заг. суму 2 000.00 грн.; 20.11.09р. TOB "Піраміда" (код за ЄДРПОУ 14041505) призначення "за активну електроенергію на вересень згідно рахунку 396 від 02.10.09р." на заг. суму 3 000.00 грн.; 09.12.09p. TOB "Піраміда" (код за ЄДРПОУ 14041505) призначення: внески з зарплати за листопад 2009р. строком сплати 09.12.09р. перераховано на суму 500.00 грн.; 09.12.09 р. ТОВ "Піраміда" (код за ЄДРПОУ 14041505) "від безробіття з зарплати за листопад 2009р. 0,6% -1300.00 грн. Реєстр сплачена 09.12.09р. перераховано повністю" на заг. суму 1 300.00 грн.; 9.12.09 TOB "Піраміда" (код за ЄДРПОУ 14041505) призначеної за внески з зарплати за листопад-грудень 2009р. перераховуються повністю"; 18.12.09 TOB "Піраміда" (код за ЄДРПОУ 14041505) призначення: за електро­ енергію на листопад згідно рахунку 396/15912 від 02.12.09р."; 28.12.09 TOB "Піраміда" (код за ЄДРПОУ 14041505) призначення платежу : внески з зарплати за грудень 2010р. зарплату виплачено 30.12.09р. перераховується на заг. суму 6 200.00 грн.; 18.01.10 р. TOB "Піраміда" (код за ЄДРПОУ 14041505) призначення "страхові внески з зарплати, за січень 2010р. зарплату виплачено 20.01.10р. перераховується повністю" заг суму 4 300.00 грн.; 21.01.10 TOB "Піраміда" (код за ЄДРПОУ 14041505) призначення платежу: від безробіття з зарплати за грудень 2009р. 0,6% -1300.00 грн. Реєстр 81955. Зар. Плат. виплачена 21.01.2010р. перераховано повністю" на заг. суму 1 300.00 грн.; 10.02.10 TOB "Піраміда" (код за ЄДРПОУ 14041505) призначення платежу: від безробіття з зарплати за січень 2010р. 0,6% -1800.00 грн. Реєстр 81955.Зарплата виплачена 09.02.10 р. перераховано повністю" на заг. суму 1 800.00 грн.; 10.02.10 р. TOB "Піраміда" (код за ЄДРПОУ 14041505) призначення "страхові внески з зарплати за січень 2010р. Зарплату виплачено 9.02.10 р. перераховано повністю" на заг. суму 4 300.00 грн.; 23.02.10 р. TOB "Піраміда" (код за ЄДРПОУ 14041505) призначення "за електроенергію, послуги згідно договору б/н від 10.2010р." на заг. суму 3 800.00 грн.; 05.03.10 р. TOB "Піраміда" (код за ЄДРПОУ 14041505) призначення "страхові від безробіття з зарплати за лютий 2010р. 0,6% -2850.00 грн. Реєстр 81955. Зарплата виплачена 09.03.10 р. перераховано повністю" на заг. суму 2 850.00 грн.; 23.03.10р. TOB "Піраміда" (код за ЄДРПОУ 14041505) призначення "за електроенергію, послуги згідно договору б/н від 10/2010р." на заг. суму 3 800.00 грн.; 06.04.10 TOB "Піраміда" (код за ЄДРПОУ 14041505) призначення "податок з доходів фізичних осіб з зарплати за березень 2010р. 0,6% -2 320.00 грн. Реєстр 81955. Зарплата виплачена 09.04.10р. перераховано повністю" на заг. суму 2 320.00 грн.; 06.04.10 TOB "Піраміда" (код за ЄДРПОУ 14041505) призначення " страх, від безробіття з зарплати за березень 2010р. 0,6% -4850.00 грн. Реєстр 81955. Зарплату- виплачено 09.03.10р. перераховано повністю" назаг. суму 4 850.00 грн.; 06.04.10 р. TOB "Піраміда" (код за ЄДРПОУ 14041505) призначення "страхові внески за зарплату за березень 2010р. Зарплату виплачено 09.04.10 перераховано повністю" на заг. суму 10 280.00 грн.; 28.04.10 р. TOB "Піраміда" (код за ЄДРПОУ 14041505) призначення "за послуги згідно договору б/н від 10/2010р." на заг. суму 2 800.00 грн.; 7.05.10 р. TOB "Піраміда" (код за ЄДРПОУ 14041505) призначення "сплата за квітень 2010р. Реєстр 81955. перераховано повністю" на заг. суму 4 850.00 грн.; 07.05.10 р. TOB "Піраміда" (код за ЄДРПОУ 14041505) призначення "сплата за квітень 2010р. термін сплати 07.05.10р. перераховано повністю" на заг. суму 6 580.00 грн.; 19.05.10 р. TOB "Піраміда" (код за ЄДРПОУ 14041505) призначення "за електроенергію, послуги згідно договору б/н від 10/2010р." на заг. суму 4 700.00 грн.; 07.06.10 р. TOB "Піраміда" (код за ЄДРПОУ 14041505) призначення "сплата за травень 2010 Реєстр 81955. перераховано повністю" на заг. суму 4 850.00 грн.; 07.06.10 р. TOB "Піраміда" (код за ЄДРПОУ 14041505) призначення "сплата за квітень 2010р. термін сплати 07.05.10р. перераховуються повністю" на заг. суму 5 900.00 грн.; 15.06.10 р. TOB "Піраміда" (код за ЄДРПОУ 14041505) призначення "сплата за травень 2010р. термін сплати 15.06.10р. перераховуються повністю" на заг. суму 2 650.00 грн. (т. 4 а.с. 137-167);

- випискою, котра вилучена в ході виїмки в ПАТ "Укрсоцбанк" по рахунку №260005791432081, що належить ТОВ "Піраміда" за період з 5.05.2009 року по 30.09.10 року, в ході огляду якої встановлено перерахування коштів від ТОВ "Піраміда" з вказаного рахунку : 23.09.2009 р на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 390,00 грн.; 23.09.2009 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 390,00 грн.; 30.09.2009 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсалбанк" в сумі 8200,00 грн.; 07.10.2009 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 1650,00 грн.; 15.10.2009 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 3000,00 грн.; 30.10.2009 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 20000,00 грн.; 11.11.2009 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 2000,00 грн.; 20.11.2009 на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 3000,00 грн.; 9.12.2009 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 500,00 грн.; 9.12.2009 на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 1300,00 грн.; 09.12.2009 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 4000,00 грн.; 18.12.2009 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 3600,00 грн.; 28.12.2009 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 6200,00 грн.; 15.01.2010 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 4300,00 грн.; 21.01.2010 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 1300,00 грн.; 8.02.2010 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 1800,00 грн.; 8.02.2010 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 4300,00 грн.; 23.02.2010 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 3800,00 грн.; 05.03.2010 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 2850,00 грн.; 05.03.2010 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 7300,00 грн.; 23.03.2010 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 3800,00 грн.; 06.04.2010 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 2320,00 грн.; 06.04.2010 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 4850,00 грн.; 06.04.2010 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 10280,00 грн.; 28.04.2010 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 2800,00 грн.; 07.05.2010 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 4850,00 грн.; 07.05.2010 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 6580,00 грн.; 19.05.2010 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 4700,00 грн.; 04.06.2010 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 4850,00 грн.; 04.06.2010 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" кошти в сумі 5900,00 грн.; 15.06.2010 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 2650,00 грн.; 22.06.2010 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 4240,00 грн.; 29.06.2010 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 4000,00 грн.; 05.07.2010 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 1250,00 грн.; 05.07.2010 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 2200,00 грн.; 05.07.2010 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 3760,00 грн.; 05.07.2010 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 8390,00 грн.; 21.07.2010 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 6000,00 грн.; 09.08.2010 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 2200,00 грн.; 09.08.2010 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 8390,00 грн.; 25.08.2010 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 7000,00 грн.; 06.09.2010 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 1760,00 грн.; 06.09.2010 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 2500,00 грн.; 06.09.2010 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 8500,00 грн.; 28.09.2010 р. на банківський рахунок НОМЕР_12 приватного підприємця ОСОБА_10 в АТ "Ерсте Банк" в сумі 10600,00 грн. (т. 5 а.с. 9-145);

- випискою, котра вилучена в ході виїмки в ПАТ "Укрсоцбанк" по рахунку НОМЕР_8, що належить ТОВ "Піраміда" за період з 4.10.2010 року по 01.03.12 року, в ході огляду якої встановлено перерахування коштів від ТОВ "Піраміда" з вказаного рахунку: 11.10.2010 р. на банківський рахунок НОМЕР_12 приватного підприємця ОСОБА_10 в АТ "Ерсте Банк" в сумі 2900,00 грн. ; 11.10.2010 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 3200,00 грн. 11.10.2010 р. на банківський рахунок НОМЕР_12 приватного підприємця ОСОБА_10 в АТ "Ерсте Банк" в суму 3500,00 грн. ; 11.10.2010 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 8500,00 грн. ; 04.11.2010 р. на банківський рахунок НОМЕР_12 приватного підприємця ОСОБА_10 в АТ "Ерсте Банк" в сумі 2900,00 грн. ; 04.11.2010 р. на банківський рахунок НОМЕР_12 приватного підприємця ОСОБА_10 в АТ "Ерсте Банк" в сумі 3500,00 грн. ; 04.11.2010 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 8500,00 грн. ; 15.11.2010 р. на банківський рахунок НОМЕР_16 приватного підприємця ОСОБА_12 в ПАТ КБ "Приватбанк" в сумі 21400,80 грн. ; 19.11.2010 р. на банківський рахунок НОМЕР_12 приватного підприємця ОСОБА_10 в АТ "Ерсте Банк" в сумі 4000,00 грн. ; 06.12.2010 р. на банківський рахунок НОМЕР_12 приватного підприємця ОСОБА_10 в АТ "Ерсте Банк" в сумі 2900,00 грн. ; 06.12.2010 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 3200,00 грн. ; 06.12.2010 р. на банківський рахунок НОМЕР_12 приватного підприємця ОСОБА_10 в АТ "Ерсте Банк" в сумі 3500,00 грн. ; 06.12.2010 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 8500,00 грн. ; 24.12.2010 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 6000,00 грн. ; 13.01.2011 р. на банківський рахунок НОМЕР_12 приватного підприємця ОСОБА_10 в АТ "Ерсте Банк" в сумі 2900,00 грн. "; 13.01.2011 р. на банківський рахунок НОМЕР_12 приватного підприємця ОСОБА_10 в АТ "Ерсте Банк" в сумі 3500,00 грн. ; 13.01.2011 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 8500,00 грн.; 25.01.2011 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 5000,00 грн.; 10.02.2011 р. на банківський рахунок НОМЕР_12 приватного підприємця ОСОБА_10 в АТ "Ерсте Банк" в сумі 7000,00 грн.; 10.02.2011 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 11700,00 грн.; 22.02.2011 р. на банківський рахунок НОМЕР_12 приватного підприємця ОСОБА_10 в АТ "Ерсте Банк" в сумі 5000,00 грн.; 25.02.2011 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 6000,00 грн.; 04.03.2011 р. на банківський рахунок НОМЕР_12 приватного підприємця ОСОБА_10 в АТ "Ерсте Банк" в сумі 8000,00 грн.; 04.03.2011 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 13000,00 грн.; 23.03.2011 р. на банківський рахунок НОМЕР_12 приватного підприємця ОСОБА_10 в АТ "Ерсте Банк" в сумі 9000,00 грн.; 24.03.2011 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 2200,00 грн.; 11.04.2011 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 4500,00 грн.; 11.04.2011 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 11700,00 грн.; 19.04.2011 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 7000,00 грн.; 27.04.2011 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 11000,00 грн.; 29.04.2011 р. на банківський рахунок НОМЕР_14 приватного підприємця ОСОБА_11 в ПАТ КБ "Приватбанк" в сумі 5000,00 грн.; 05.05.2011 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 15000,00 грн.; 12.05.2011 р. на банківський рахунок НОМЕР_14 приватного підприємця ОСОБА_11 в ПАТ КБ "Приватбанк" в сумі 4000,00 грн.; 13.05.2011 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 7000,00 грн.; 20.05.2011 р. на банківський рахунок НОМЕР_14 приватного підприємця ОСОБА_11 в ПАТ КБ "Приватбанк" в сумі 5000,00 грн.; 23.05.2011 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 7000,00 грн.; 31.05.2011 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 2000,00 грн.; 03.06.2011 р. на банківський рахунок НОМЕР_16 приватного підприємця ОСОБА_12 в ПАТ КБ "Приватбанк" в сумі 11935,50 грн.; 07.06.2011 р. на банківський рахунок НОМЕР_14 приватного підприємця ОСОБА_11 в ПАТ КБ "Приватбанк" в сумі 3000,00 грн.; 07.06.2011 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 13000,00 грн.; 21.06.2011 р. на банківський рахунок НОМЕР_14 приватного підприємця ОСОБА_11 в ПАТ КБ "Приватбанк" в сумі 10000,00 грн.; 30.06.2011 р. на банківський рахунок НОМЕР_14 приватного підприємця ОСОБА_11 в ПАТ КБ "Приватбанк" в сумі 4000,00 грн.; 04.07.2011 р. на банківський рахунок НОМЕР_14 приватного підприємця ОСОБА_11 в ПАТ КБ "Приватбанк" в сумі 5000,00 грн.; 05.07.2011 р. на банківський рахунок НОМЕР_18 приватного підприємця ОСОБА_13 в ПАТ КБ "Приватбанк" в сумі 24450,12 грн.; 06.07.2011 р. на банківський рахунок НОМЕР_10 приватного підприємця ОСОБА_9 в ПАТ "Універсал Банк" в сумі 13000,00 грн.; 19.07.2011 р. на банківський рахунок НОМЕР_14 приватного підприємця ОСОБА_11 в ПАТ КБ "Приватбанк" в сумі 11000,00 грн.; 20.07.2011 р. на банківський рахунок НОМЕР_16 приватного підприємця ОСОБА_12 в ПАТ КБ "Приватбанк" в сумі 60000,00 грн.; 28.07.2011 р. на банківський рахунок НОМЕР_14 приватного підприємця ОСОБА_11 в ПАТ КБ "Приватбанк" в сумі 2000,00 грн.; 28.07.2011 р. на банківський рахунок НОМЕР_14 приватного підприємця ОСОБА_11 в ПАТ КБ "Приватбанк" в сумі 16000,00 грн.; 03.08.2011 р. на банківський рахунок НОМЕР_14 приватного підприємця ОСОБА_11 в ПАТ КБ "Приватбанк" в сумі 30000,00 грн.; 12.08.2011 р. на банківський рахунок НОМЕР_14 приватного підприємця ОСОБА_11 в ПАТ КБ "Приватбанк" в сумі 3648,29 грн.; 12.08.2011 р. на банківський рахунок НОМЕР_14 приватного підприємця ОСОБА_11 в ПАТ КБ "Приватбанк" в сумі 4375,80 грн.; 17.08.2011 р. на банківський рахунок НОМЕР_16 приватного підприємця ОСОБА_12 в ПАТ КБ "Приватбанк" в сумі 1600,00 грн.; 19.08.2011 р. на банківський рахунок НОМЕР_14 приватного підприємця ОСОБА_11 в ПАТ КБ "Приватбанк" в сумі 2079,00 грн.; 22.08.2011 р. на банківський рахунок НОМЕР_18 приватного підприємця ОСОБА_13 в ПАТ КБ "Приватбанк" в сумі 53900,00 грн.; 05.09.2011 р. на банківський рахунок НОМЕР_16 приватного підприємця ОСОБА_12 в ПАТ КБ "Приватбанк" в сумі 4300,00 грн. (т. 5 а.с. 146 - 248);

- даними, котрі містяться в копіях звітів ПАТ КБ "Приватбанк" про дебетові та кредитові операції по рахунку НОМЕР_14, що належить ПП ОСОБА_11 за квітень-грудень 2011 року, з яких вбачається наступне: 12.05.2011 року на рахунок НОМЕР_14 ПП ОСОБА_11 надійшли кошти з рахунку НОМЕР_8, що належить TOB "Піраміда" у сумі 4000.00 грн. з призначенням платежу сплата за квітень 2011 року. Термін сплати 30.05.2011 року. Перераховується повністю.; 20.05.2011 року на рахунок НОМЕР_14 ПП ОСОБА_11 надійшли кошти з рахунку і НОМЕР_8, що належить TOB "Піраміда" у сумі 5000.00 грн. з призначенням платежу сплата за травень 2011 року. Термін сплати 30.05.2011 року. Перераховується повністю.; 07.06.2011 року на рахунок НОМЕР_14 ПП ОСОБА_11 надійшли кошти з рахунку НОМЕР_8, що належить TOB "Піраміда" у сумі 3000.00 грн., з призначенням платежу сплата за травень 2011 року Термін сплати 10.06.2011 року. Перераховується повністю.; 04.07.2011 року на рахунок НОМЕР_14 ПП ОСОБА_11 надійшли кошти з рахунку НОМЕР_8, що належить TOB "Піраміда" у сумі 5000.00 грн., з призначенням платежу сплата за червень 2011 року Термін сплати 05.07.2011 року. Перераховується повністю.; 19.07.2011 року на рахунок НОМЕР_14 ПП ОСОБА_11 надійшли кошти з рахунку НОМЕР_8, що належить TOB "Піраміда" у сумі 11000.00 грн., з призначенням платежу сплата за липень 2011 року Термін сплати 19.07.2011 року. Перераховується повністю.; 28.07.2011 року на рахунок НОМЕР_14 ПП ОСОБА_11 надійшли кошти з рахунку НОМЕР_8, що належить TOB "Піраміда" у сумі 16000.00 грн. з призначенням платежу сплата за липень 2011 року Термін сплати 05.08.2011 року. Перераховується повністю.; 28.07.2011 року на рахунок НОМЕР_14 ПП ОСОБА_11 надійшли кошти з рахунку НОМЕР_8, що належить TOB "Піраміда" у сумі 2000.00 грн. з призначенням платежу сплата за липень 2011 року Термін сплати 30.06.2011 року. Перераховується повністю.; 03.08.2011 року рахунок НОМЕР_14 ПП ОСОБА_11 надійшли кошти з рахунку НОМЕР_8, що належить TOB "Піраміда" у сумі 30000.00 грн., з призначенням платежу - сплата за липень 2011 року Термін сплати 05.08.2011 року. Перераховується повністю.; 12.08.2011 року на рахунок НОМЕР_14 ПП ОСОБА_11 надійшли кошти з рахунку НОМЕР_8, що належить TOB "Піраміда" у сумі 4375.80 грн., з призначенням платежу: за ТМЦ згідно рахунку №353 від 03.08.2011 року в т.ч. ПДВ -608,05 грн.; 12.08.2011 року на рахунок НОМЕР_14 ПП ОСОБА_11 надійшли кошти з рахунку НОМЕР_8, що належить TOB "Піраміда" у сумі 3648.29 грн., з призначенням сплата за ТМЦ згідно рахунку №421 від 03.08.2011 року в т.ч. ПДВ -608,05 грн.; 19.08.2011 року на рахунок НОМЕР_14 ПП ОСОБА_11 надійшли кошти з рах НОМЕР_8, що належить TOB "Піраміда" у сумі 2079.00 грн., з призначенням сплата за ТМЦ згідно рахунку №381 від 17.08.2011 року в т.ч. ПДВ -346,50 грн.; 16.09.2011 року на рахунок НОМЕР_14 ПП ОСОБА_11 надійшли кошти з рахунку НОМЕР_8, що належить TOB "Піраміда" у сумі 53900.00 грн., з призначенням платежу: повернення помилково перерахованих коштів згідно листа б/н від 14.09.2011 року. Без ПДВ.: 16.09.2011 року на рахунок НОМЕР_14 ПП ОСОБА_11 надійшли кошти з р: НОМЕР_8, що належить TOB "Піраміда" у сумі 30000.00 грн., з призначенням платежу повернення помилково перерахованих коштів згідно листа б/н від 16.09.2011 року.; 20.12.2011 року на рахунок НОМЕР_14 ПП ОСОБА_11 надійшли кошти з рахунку НОМЕР_8, що належить TOB "Піраміда" у сумі 78211.47 грн. з призначенням платежу повернення помилково перерахованих коштів згідно акту звірки від 01.12.2011 року. (т. 6 а.с. 71-79);

- даними, котрі містяться у виписках ПАТ КБ "Приватбанк" по рахунку НОМЕР_18 ПП ОСОБА_13 за період з 01.07.2011 року по 31.07.2011 року, за період з 01.09.2011 року по 19.2011 року, за період з 01.10.2011 року по 30.10.2011 року, за період з 01.11.2011 року по 31-11.2011 року, за період з 01.12.2011 року по 31.12.2011 року на 28 арк., з яких вбачається, що 05.07.2011 року на рахунок НОМЕР_18 ПП ОСОБА_13 надійшли кошти з рахунку - НОМЕР_8, що належить TOB "Піраміда" у сумі 24450,12 грн., з призначенням платежу - за дверну фурнітуру згідно рахунку №5 від 04.07.2011 року без ПДВ; 22.08.2011 року на рахунок НОМЕР_18 ПП ОСОБА_13 надійшли кошти з рахунку НОМЕР_8, що належить TOB "Піраміда" у сумі 53900 грн., з призначенням платежу -а дверну фурнітуру, згідно рахунку №7 від 04.07.2011 року без ПДВ на рахунок НОМЕР_18 ПП ОСОБА_13 надійшли кошти з рахунку НОМЕР_8, що належить TOB "Піраміда" у сумі 30000 грн., з призначенням платежу - повернення помилково перерахованих коштів згідно листа від 13.09.2011 року; 30.09.2011 року з рахунку НОМЕР_18 ПП ОСОБА_13 було здійснено перерахування коштів на рахунок НОМЕР_8, що належить TOB "Піраміда" у сумі 53900 грн., з призначенням платежу - повернення коштів по платіжці №346 від 22.08.2011 року за дверну фурнітуру, зг. листа №61 від 15.09.2011 року; 20.12.2011 року з рахунку НОМЕР_18 ПП ОСОБА_13 було здійснено перерахування коштів на рахунок НОМЕР_8, що належить TOB "Піраміда" у сумі 24450,12 грн., з призначенням платежу - повернення помилково перерахованих коштів за дверну фурнітуру, по плат. Доруч. №271 від 05.07.2011 року в т.ч. ПДВ. (т. 6 а.с. 84-111);

- протоколами огляду робочого місця головного бухгалтера ТОВ "Піраміда", де працювала ОСОБА_4 від 19.03.2012 року, що свідчать про наявність на комп'ютері головного бухгалтера системи "клієнт-банк", електронних файлів (ключів) для користування даною системою та відсутність документів з реквізитами приватних підприємців ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_12, ОСОБА_11 та ОСОБА_13 (т. 6 а.с. 182);

- протоколами огляду мобільних телефонів ОСОБА_4 від 05.03.2012 року, що свідчать про наявність у ОСОБА_4 номерів мобільних телефонів ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_15, ОСОБА_11 та ОСОБА_13 (т. 6 а.с. 184-189).

Перевіряючи заяву підсудної ОСОБА_4 про застосування відносно неї працівниками податкової міліції незаконних методів дізнання та слідства, застосування психологічного тиску, суд прийшов до переконання про надуманість таких тверджень підсудної, оскільки вони не знайшли свого підтвердження в ході судового розгляду справи.

Крім того, доводи ОСОБА_4 про те, що явку з повинною вона написала під психологічним тиском з боку слідчого СВ УПМ ДПА в Тернопільській області Шевчука В.Г. є голослівними, нічим не підтверджуються та спростовуються матеріалами кримінального провадження №4201321000000009, котрі проведено прокуратурою Тернопільської області.

За наслідками розслідування заяви ОСОБА_4 про здійснення на неї під час досудового розслідування тиску з боку працівників податкової міліції старшим слідчим СВ СУ прокуратури Тернопільської області винесено постанову 8 травня 2013 року про закриття кримінального провадження на підставі ч. 1 ст. 284 КПК України у зв'язку із відсутністю в діях службових осіб податкової міліції ДПА в Тернопільській області кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 365 КК України.

З огляду на наведене, показання ОСОБА_4 про застосування до неї недозволених методів дізнання та досудового слідства суд оцінює критично і не бере до уваги.

Проаналізувавши вищенаведені докази в їх сукупності, враховуючи те, що показання свідків по справі є логічними, послідовними, на протязі всього судового та судового слідства не змінювались повністю узгоджуються з іншими матеріалами, які є в справі суд приходить до переконання про доведеність вини підсудної ОСОБА_4 у вчиненні інкримінованих їй злочинів, а до її показань в частині невизнання вини ставиться критично, вважаючи їх такими, що спрямовані на ухилення від відповідальності за скоєне.

Також суд вважає що дії ОСОБА_4 слід кваліфікувати:

- за ч.5 ст. 191 КК України, як заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчинене в особливо великих розмірах;

- за ч. 1 ст. 209 КК України, як вчинення фінансової операції з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів.

При призначенні покарання підсудній ОСОБА_4 суд, відповідно до вимог ст.65-67 КК України, враховує ступінь тяжкості вчинених злочинів, один з яких є особливо тяжким, конкретні обставини справи, саму обстановку вчинення продовжуваного злочину на протязі тривалого проміжку часу, що свідчить про підвищену суспільну небезпечність скоєних ОСОБА_4 діянь та приходить до переконання, що виправлення та перевиховання та попередження вчинення ОСОБА_4 нових злочинів без ізоляції її від суспільства неможливе, а тому їй слід призначити основне покарання у вигляді позбавлення волі з позбавленням права обіймати керівні посади в установах, підприємствах та організаціях усіх форм власності, пов'язані з виконанням адміністративно-господарських та організаційно розпорядчих обов'язків з конфіскацією коштів або іншого майна здобутого злочинним шляхом та з конфіскацією майна.

Разом з тим, врахувавши дані про особу ОСОБА_4, зокрема те, що вона є не судимою, позитивно характеризується по місцю проживання, з врахуванням пом'якшуючих її покарання обставин, до яких суд відносить часткове відшкодування завданої злочином шкоди, а також наявність на утриманні двох неповнолітніх дітей, відсутності обставин, які б обтяжували її покарання, суд вважає за доцільне призначити ОСОБА_4 покарання у розмірі, наближеному до мінімального, що передбачений у санкції найбільш суворої статті обвинувачення.

Запобіжний захід, до набрання вироком законної сили ОСОБА_4 слід залишити попередній - тримання під вартою, зарахувавши їй в строк відбуття покарання строк перебування під вартою.

По справі є судові витрати за проведення почеркознавчих експертиз, які слід стягнути з підсудної.

ТОВ "Піраміда" заявлено цивільний позов про стягнення з ОСОБА_4 574122 грн. 92 коп. завданої матеріальної шкоди, який, на думку суду, підлягає до задоволення з огляду на наступне.

Відповідно до ст. 1166 Цивільного кодексу України, майнова шкода, завдана неправомірними рішеннями, діями чи бездіяльністю особистим немайновим правам фізичної або юридичної особи відшкодовується в повному обсязі особою, яка її завдала.

Зібрані в ході досудового та судового слідства докази у справі впевнили суд в законності, обґрунтованості та доведеності позовних вимог ТОВ "Піраміда" в розмірі 574122 грн. 92 коп.

Питання щодо речових доказів необхідно вирішити в порядку ст.81 КПК України.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.323, 324 КПК України (в редакції 1960 року), п. 11 Перехідних положень Кримінального процесуального кодексу України, суд, -

ЗАСУДИВ:

ОСОБА_4 визнати винною у вчиненні злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191, ч.1 ст. 209 КК України і призначити їй покарання:

- за ч. 5 ст. 191 КК України 7 років 6 місяців позбавлення волі з позбавленням права обіймати керівні посади в підприємствах усіх форм власності, пов'язані з виконанням адміністративно-господарських та організаційно розпорядчих обов'язків строком на 2 роки з конфіскацією майна належного їй на праві приватної власності;

- за ч. 1 ст. 209 КК України 3 (три) роки позбавлення волі з позбавленням права обіймати керівні посади в підприємствах усіх форм власності, пов'язані з виконанням адміністративно-господарських та організаційно розпорядчих обов'язків строком на 1 рік з конфіскацією коштів або іншого майна здобутого злочинним шляхом та з конфіскацією майна належного їй на праві приватної власності.

На підставі ч. 1 ст. 70 КК України за сукупністю злочинів шляхом часткового складання призначених за кожен злочин покарань остаточно призначити ОСОБА_4 до відбування покарання у вигляді 8 (восьми) років позбавлення волі з позбавленням права обіймати керівні посади в підприємствах усіх форм власності, пов'язані з виконанням адміністративно-господарських та організаційно розпорядчих обов'язків строком на 3 (три) роки з конфіскацією коштів або іншого майна здобутого злочинним шляхом та з конфіскацією майна, належного їй на праві приватної власності.

Строк відбування покарання ОСОБА_4 рахувати з 20 серпня 2012 року, зарахувавши їй в строк відбуття покарання термін перебування під вартою.

Запобіжний захід ОСОБА_4 до набрання вироком законної сили залишити без змін - тримання під вартою.

Цивільний позов ТОВ "Піраміда" задовольнити, стягнути з ОСОБА_4 на користь ТОВ "Піраміда" 574 122 (п'ятсот сімдесят чотири тисячі сто двадцять дві) гривні 92 (дев'яносто дві) копійки матеріальної шкоди.

Речові докази: документи, журнали обліку доходів та витрат, записник та вінчестер, які приєднані до справи та зберігаються при матеріалах кримінальної справи - залишити при справі після вступу вироку в законну силу.

Арешт, накладений на майно ОСОБА_4, а саме на 1/5 частину квартри АДРЕСА_1, автомобіль марки “Деу Нексіа” р.н. НОМЕР_21, водонагрівальний апарат "ДІОН", монітор до комп'ютера марки "Самсунг", телевізор марки "Філіпс" (протокол про накладення арешту на майно т. 6 а.с. 267) залишити без змін.

Стягнути з ОСОБА_4 на користь Тернопільського відділення КНДІСЕ р/р 31255272210579, банк ГУДКСУ в м. Києві, код банку 820019, код за ЄДРПОУ 02883096, судові витрати на загальну суму 3300 грн.

Апеляція на вирок може бути подана протягом п'ятнадцяти діб з моменту його проголошення через Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області до апеляційного суду Тернопільської області, а засудженою, яка перебуває під вартою - в той же строк з моменту отримання копії вироку.

Головуючий суддя - підпис

З оригіналом згідно:

Головуючий суддяП. П. Гуменний