Справа № 361/8247/14-к
Провадження № 1-кс/361/1252/14
17.10.2014
17 жовтня 2014 року м. Бровари
Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 ,
з участю слідчого ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100130000101 від 08.10.2013, -
14.10.2014 старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період з моменту відкриття рахунків по теперішній час. В клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100130000101 від 08.10.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, встановлено завищення службовими особами ТОВ ВБФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період з 01.09.2010 по 31.12.2012 обсягів задекларованого податкового кредиту з податку на додану вартість та витрат з податку на прибуток підприємства по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та іншими юридичними особами. Разом із тим, допитаний як свідок засновник, директор і головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 показав, що зареєстрував підприємство за грошову винагороду та до його господарської діяльності жодного відношення не має.
Враховуючи відкриття ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) рахунків № НОМЕР_3 з різними кодами валюти в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також те, що виписки про рух грошових коштів по рахунках, документи стосовно їх відкриття й закриття, дані про контрагентів товариства і банківські установи, в яких відкриті їх рахунки, грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунках мають важливе значення для з'ясування суттєвих обставин у кримінальному провадженні, оскільки в них можуть міститися зразки підпису і почерку службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та інших осіб, що мали доступ до рахунків, дані про перерахування грошових коштів з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перераховували грошові кошти на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, уповноважена особа просить розкрити банківську таємницю, надати дозвіл на тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які зберігаються в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період з моменту відкриття рахунків по теперішній час, з розпорядженням про їх вилучення.
При розгляді клопотання слідчий ОСОБА_2 його підтримав, представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до частини четвертої статті 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.
Вислухавши доводи старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , дослідивши складене на неналежному фаховому рівні клопотання, в якому відсутні короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання, і обгрунтування значення документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та долучені матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність відмови в задоволенні клопотання, виходячи з наступного.
Із статті 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» убачається, що інформація стосовно діяльності й фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею. Відповідно до пункту 5 частини 1 статті 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, що міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю. За змістом частини 1 статті 159, частини 1 статті 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Згідно з частинами 5-6 статті 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32013100130000101 про внесення 08.10.2013 до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей про ухилення директором ТОВ ВБФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_5 протягом березня-травня 2011 року від сплати податків у значних розмірах, проведення за вказаним фактом досудового розслідування за ч. 1 ст. 212 КК України; витяг з акту перевірки Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області № 154/10-06-22-02/20586752 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ ВБФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.06.2011 по 31.01.2012, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.07.2012 по 31.07.2012, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.06.2012 по 30.06.2012», в якому відсутня інформація про порушення, допущені ТОВ ВБФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; копію протоколу допиту свідка ОСОБА_4 від 08.07.2013 про реєстрацію ним у червні 2011 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на своє ім'я за грошову винагороду, необізнаність ним про фінансово-господарську діяльність вказаного товариства та непідписання жодних документів; витяг з АІС «Податковий блок», згідно з яким керівником і головним бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є ОСОБА_4 , підприємством 10.06.2011 відкрито рахунки № НОМЕР_3 з різними кодами валюти в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Таким чином, уповноваженою особою жодним чином не обґрунтовано з посиланням на відповідні докази підстав вважати, що наявні в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » фінансово-господарські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з моменту відкриття рахунків, яким є 10.06.2011, по теперішній час самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами мають суттєве значення для підтвердження чи спростування факту ухилення від сплати податків директором ТОВ ВБФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_5 за період березня-травня 2011 року, з приводу чого проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 32013100130000101 від 08.10.2013, оскільки долучений до клопотання витяг з акту перевірки Броварської ОДПІ свідчить про наявність взаємовідносин між ТОВ ВБФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з 01.06.2011 по 31.01.2012, тобто поза межами періоду, за який перевіряється правомірність дій службових осіб ТОВ ВБФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Оскільки старшим слідчим СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 недостатньо обґрунтовано доводи та не надано документів на їх підтвердження, клопотання задоволенню не підлягає.
Керуючись статтями 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -
Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 про розкриття банківської таємниці стосовно діяльності й фінансового стану ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » шляхом надання тимчасового доступу до його фінансово-господарських документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період з «моменту відкриття рахунків по теперішній час».
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1