Справа № 361/4344/14-к
Провадження № 1-кс/361/603/14
05.06.2014
05 червня 2014 року м. Бровари
Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 ,
з участю слідчого ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100130000102 від 08.10.2013, -
03.06.2014 слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 . В клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100130000102 від 08.10.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, встановлено ухилення директором ТОВ НВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 та його засновником ОСОБА_5 від сплати податку на додану вартість в розмірі 2 902 000 грн., що становить особливо великий розмір, шляхом проведення безтоварних операцій з використанням реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Крім того, до вказаного провадження долучені матеріали документальної перевірки, проведеної ІНФОРМАЦІЯ_5 , згідно з актом якої № 202/10-06-22-01/32499006 від 11.10.2013 службові особи ТОВ НВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ухилилися від сплати податків в розмірі 837 500 грн. шляхом проведення безтоварних операцій з використанням реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Враховуючи реєстрацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в в м. Васильків Київської області, уповноважена особа просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до реєстраційної справи вказаного підприємства, договорів про визнання електронних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », податкової звітності суб'єкта господарської діяльності за період з 01.02.2012 по 01.01.2014, що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_2 , для встановлення осіб, які на час взаємовідносин з ТОВ НВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » фактично виконували в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » адміністративно-господарські й організаційно-розпорядчі функції та мали доступ до його банківських рахунків, проведення судово-почеркознавчих експертиз, а також виявлення осіб, що перебували в трудових відносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », одержували там доходи і можуть бути допитані на предмет товарності операцій між вказаними суб'єктами господарської діяльності.
При розгляді клопотання слідчий ОСОБА_2 його підтримав, представник ІНФОРМАЦІЯ_2 , незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.
Вислухавши доводи слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , дослідивши клопотання і долучені матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про доцільність часткового задоволення клопотання, виходячи з наступного.
Згідно з пунктом 4 частини першої статті 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю. За змістом частини першої статті 159, частини першої статті 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Відповідно до частин п'ятої-шостої статті 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Із статей 11, 12 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців» вбачається, що документи, які знаходяться в реєстраційній справі, не підлягають виїмці або розукомплектуванню, крім випадків, передбачених цим Законом; виїмка документів з реєстраційних справ здійснюється лише за вмотивованою постановою відповідно до закону.
На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32013100130000102 про внесення 08.10.2013 до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей про ухилення директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 та засновником підприємства ОСОБА_5 від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах шляхом проведення безтоварних операцій з використанням реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а також ухилення від сплати податків по фінансово-господарських взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за вересень 2010 року, проведення за вказаними фактами досудового розслідування за ч. 3 ст. 212 КК України; копію протоколу допиту як свідка генерального директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 від 19.05.2014 про укладання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в 2010 році з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » договору на поставку запчастин до автомобілів марки «КРАЗ», викрадення в 2012 році з офісу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » всіх документів по фінансово-господарських взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; копію акта № 202/10-06-22-01/32499006 від 11.10.2013 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за вересень 2010 року» про завищення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » валових витрат по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за вересень 2010 року; копію листа про направлення 25.09.2013 ІНФОРМАЦІЯ_6 до ІНФОРМАЦІЯ_7 узагальненого матеріалу № 0553/2013/ДСК від 18.09.2013, яке є повідомленням про кримінальне правопорушення і містить підстави для прийняття рішення відповідно до КПК України; копію рапорта старшого о/у ІНФОРМАЦІЯ_8 Красножона ОСОБА_6 на ім'я начальника ІНФОРМАЦІЯ_8 з інформацією, з посиланням на узагальнений матеріал ІНФОРМАЦІЯ_9 № 0553/2013/ДСК від 18.09.2013, про ухилення директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 та засновником ОСОБА_5 від сплати податків в особливо великих розмірах; копію схеми фінанісових операцій, проведених за участю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з 01.01.2011 по 21.05.2013; витяг з інформаційно-аналітичної бази даних «Податковий блок» про реєстрацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Таким чином, уповноваженою особою на виконання частин п'ятої-шостої статті 163 КПК України достатньо доведено, що фінансово-господарські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » як контрагента ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є корисними для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 32013100130000102 від 08.10.2013, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , наявні в них відомості можуть підтвердити діяльність службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у межах правового поля або реалізацію останніми злочинної фінансової схеми шляхом проведення безтоварних операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з урахуванням втрати в 2012 році документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів, не представляється можливим, а відтак слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до певних фінансових документів.
Разом із тим, ініціатором клопотання не вмотивовано необхідності одержання тимчасового доступу до податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.02.2012 по 01.01.2014, оскільки в ході досудового розслідування в кримінальному провадженні № 32013100130000102 від 08.10.2013, в межах якого подано клопотання, з урахуванням внесених до ЄРДР відомостей обставини взаємостосунків між контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » можуть з'ясовуватися лише за вересень 2010 року, тому в частині надання доступу до вказаних документів клопотання задоволенню не підлягає.
Крім того, слідчим СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 не доведено, що без вилучення безпосередньо оригіналів документів, які містять комерційну таємницю, існує реальна загроза їх зміни чи знищення або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до них, обґрунтування уповноваженою особою необхідності надання суду оригіналів документів на виконання вимог частини третьої статті 99 КПК України також не відповідає вимогам частини сьомої статті 163 КПК України, а посилання на наміри проведення в майбутньому судово-почеркознавчої експертизи не є підставою для вилучення оригіналів документів на час розгляду даного клопотання. Враховуючи викладене, для з'ясування обставин у кримінальному провадженні достатньо вилучення з ІНФОРМАЦІЯ_2 належним чином завірених копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити частково. Надати дозвіл слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ), а саме надати доступ до:
- реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зокрема реєстраційних карток на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи (форма № 1), свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідок з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, заяв для юридичних осіб та відокремлених підрозділів (форма № 1-ОПП), довідок про взяття на облік платника податків (форма № 4-ОПП), заяв на видачу довідок про взяття на облік платника податків (форма № 4-ОПП), Статуту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і протоколів загальних зборів його засновників, наказів на призначення службових осіб підприємства та їх паспортних даних, довіреностей, корінців свідоцтв про реєстрацію платника ПДВ (форма № 2-ПДВ), реєстраційних заяв платника ПДВ (форма № 1 - ПДВ), повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в фінансових установах (форма № П1);
- договорів про визнання електронних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
У разі відсутності запитуваних документів, надати уповноваженій особі письмові відомості про правові підстави її вилучення.
Забезпечити слідчому першого відділу кримінальних розсліувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 можливість вилучення з ІНФОРМАЦІЯ_2 належним чином завірених копій запитуваних документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Документ виготовлено в двох примірниках і двох копіях.
Слідчий суддя ОСОБА_1