Справа № 361/10922/13-к
Провадження № 1-кс/361/1607/13
25.11.2013
25 листопада 2013 року м. Бровари
Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,
з участю: слідчого Товстенка М.С.
представника ТОВ «ДОЗСТ «СЛАВУТИЧ» ОСОБА_1,
розглянувши в приміщенні суду клопотання слідчого першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенка М.С. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100130000038 від 16.04.2013 року, -
21.11.2013 року слідчий першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенко М.С. звернувся до суду з клопотанням, погодженим старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Ляшенком Р.О., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Дитячий оздоровчий комплекс санаторного типу «СЛАВУТИЧ», що перебувають у володінні вказаного товариства, в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100130000038 від 16.04.2013 року. В клопотанні зазначено, що, за даними перевірки ДПІ у м. Славутичі Київської області ДПС (акт № 145/22/20583593 від 17.07.2012 року «Про результати документальної планової виїзної перевірки товариства з обмеженою відповідальністю «Центральна енергосервісна компанія «Еско-Центр» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2011 року по 31.03.2012 року»), встановлено ухилення службовими особами ТОВ «ЦЕК «Еско-Центр» (код ЄДРПОУ 20583593) у період з 01.01.2011 року по 31.03.2012 року по фінансово-господарських взаємовідносинах з підприємствами-контрагентами ТОВ «Антар», ПП «Фірма «Володар», ТОВ «ЄВРО КЛАСС ТРЕЙД», ПП «ХІМІНВЕСТ-2012», ТОВ «Віктор-2012», ТОВ «А-КВІН» від сплати податків, які підлягають до сплати в бюджет, у загальному розмірі 1 565 521 грн. 74 коп. З боку вказаних підприємств-контрагентів вбачається незаконне формування податкових кредитів та податкових зобов»язань по взаємовідносинах з ТОВ «ЦЕК «Еско-Центр». В ході розслідування кримінального провадження встановлено укладання протягом 2011-2012 років замовником - ТОВ «ЦЕК «Еско-Центр» - договорів підряду з ТОВ «Антар», ПП «Фірма «Володар», ТОВ «ЄВРО КЛАСС ТРЕЙД» щодо проведення реконструкції будівель та споруд ТОВ «Дитячий оздоровчий комплекс санаторного типу «СЛАВУТИЧ», розташованого в с. Циблі, вул. Героїв Дніпра, 1 Переяслав-Хмельницького району Київської області. Під час проведення перевірки ТОВ «ЦЕК «Еско-Центр» не надано жодного документу, які б могли підтвердити виконання робіт підрядниками на вказаному об»єкті. Відповідно до ухвали слідчого судді Броварського міськрайонного суду Київської області, з метою перевірки результату виконаних будівельних та інших робіт 08.11.2013 року здійснено огляд місцевості, будівель, речей та документів ТОВ «ДОЗСТ «СЛАВУТИЧ», того ж дня товариством надано заяву до протоколу огляду про відсутність будь-яких договірних взаємовідносин між ТОВ «Дитячий оздоровчий комплекс санаторного типу «СЛАВУТИЧ» та ТОВ «ЦЕК «Еско-Центр», ТОВ «Антар», ПП «Фірма «Володар», ТОВ «ЄВРО КЛАСС ТРЕЙД». Допитаний 12.11.2013 року як свідок директор ТОВ «АБК «ІНТЕБ» ОСОБА_5 показав, що очолюване ним підприємство після укладання з ТОВ «ДОЗСТ «СЛАВУТИЧ» договору підряду на виконання будівельних та інших робіт, уклало договір з субпідрядником ТОВ «ТЕПЛОБУДМОНТАЖ ВС», яке безпосередньо виконувало будівельні роботи на зазначеному об»єкті. Враховуючи, що на даний час не встановлено виконавця будівельних робіт, акти прийняття в експлуатацію закінчених будівництвом об»єктів, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, відомості бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій, договори з додатками та додатковими угодами, рахунки-фактури, товарні накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі робіт, товарно-транспортні накладні, акти звірок придбаних товарів, отриманих робіт і послуг знаходяться в ТОВ «Дитячий оздоровчий комплекс санаторного типу «СЛАВУТИЧ», мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, оскільки дають можливість встановити безпосереднього виконавця будівельних та інших робіт у зазначеному закладі, уповноважена особа просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених документів і розпорядження про вилучення їх належним чином завірених копій.
При розгляді клопотання слідчий Товстенко М.С. його підтримав і просив задовольнити, представник ТОВ «Дитячий оздоровчий комплекс санаторного типу «СЛАВУТИЧ» ОСОБА_1 просив відмовити в задоволенні клопотання, мотивуючи тим, що генеральним підрядником з виконання будівельних робіт в ТОВ «ДОЗСТ «СЛАВУТИЧ» був ТОВ «АБК «ІНТЕБ», з ТОВ «ЦЕК «Еско-Центр» оздоровчий заклад жодних договорів не укладав, між вказаними суб»єктами відсутні будь-які фінансово-господарські взаємовідносини, а відтак і документи стосовно них, про що неодноразово офіційно повідомлялося слідчому Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенку М.С., за наведених обставин тимчасовий доступ до наявних у ТОВ «ДОЗСТ «СЛАВУТИЧ» документів є безпідставним втручанням у господарську діяльність товариства, порушенням нормальної роботи керівництва і персоналу закладу з оздоровлення 270 дітей.
Вислухавши доводи слідчого першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенка М.С., представника представника ТОВ «Дитячий оздоровчий комплекс санаторного типу «СЛАВУТИЧ» ОСОБА_1, дослідивши надані матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність відмови в задоволенні клопотання, виходячи з наступного.
За змістом ч.ч. 5-6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
В підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32013100130000038, згідно з яким 16.04.2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про ухилення службовими особами ТОВ «ЦЕК «Еско-Центр» від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах; частково нечитабельну копію акту Державної податкової інспекції у м. Славутичі Київської області Державної податкової служби № 145/22/20583593 від 17.07.2012 року «Про результати документальної планової виїзної перевірки товариства з обмеженою відповідальністю Центральна енергосервісна компанія «Еско-Центр» (код ЄДРПОУ 20583593) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.11 по 31.03.12, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.11 по 31.03.12», в якому зазначено про укладення протягом 2011-2012 років ТОВ «ЦЕК «Еско-Центр» договорів підряду з ТОВ «Антар», ПП «Фірма «Володар», ТОВ «ЄВРО КЛАСС ТРЕЙД» щодо проведення робіт з реконструкції будівель і споруд ТОВ «Дитячий оздоровчий комплекс санаторного типу «СЛАВУТИЧ», ненадання ТОВ «ЦЕК «Еско-Центр» до перевірки документів на підтвердження здійснення робіт вищевказаними підприємствами; копію листа КП КОР «Лівобережне БТІ» про місцезнаходження ТОВ «Дитячий оздоровчий комплекс санаторного типу «СЛАВУТИЧ».
Таким чином, уповноваженою особою, яка проводить розслідування в кримінальному провадженні про вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «ЦЕК «Еско-Центр», ставиться питання про надання дозволу на тимчасовий доступ до актів прийняття в експлуатацію закінчених будівництвом об»єктів, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, відомостей бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій, договорів з додатками та додатковими угодами, рахунків-фактур, товарних і податкових накладних, актів прийому-передачі робіт, товарно-транспортних накладних, актів звірок придбаних товарів, отриманих робіт і послуг, які перебувають у володінні ТОВ «Дитячий оздоровчий комплекс санаторного типу «СЛАВУТИЧ», без обґрунтування з посиланням на відповідні докази підстав вважати, що наявні в товаристві документи якось пов»язані з фінансово-господарською діяльністю ТОВ «ЦЕК «Еско-Центр», ці документи самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 32013100130000038 від 16.04.2013 року.
За наведених обставин зобов»язання особи, у володінні якої знаходяться певні документи, до надання стороні кримінального провадження можливості ознайомитися з ними та здійснити вилучення належним чином завірених копій, є безпідставним і неприпустимим втручанням у фінансово-господарську діяльність ТОВ «ДОЗСТ «СЛАВУТИЧ».
Виходячи з викладеного, керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -
Відмовити в задоволенні клопотання слідчого першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенка М.С. про надання дозволу на тимчасовий доступ і розпорядження про вилучення належним чином завірених копій актів прийняття в експлуатацію закінчених будівництвом об»єктів, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, відомостей бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій, договорів з додатками та додатковими угодами, рахунків-фактур, товарних і податкових накладних, актів прийому-передачі робіт, товарно-транспортних накладних, актів звірок придбаних товарів, отриманих робіт і послуг, які перебувають у володінні ТОВ «Дитячий оздоровчий комплекс санаторного типу «СЛАВУТИЧ».
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя О.Ф. Кічинська