Справа № 361/2619/14-к
Провадження № 1-кс/361/336/14
07.04.2014
07 квітня 2014 року м. Бровари
Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 ,
з участю слідчого ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000010 від 17.02.2014, -
04.04.2014 року старший слідчий першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, погодженим старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які перебувають у володінні ПАО « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період з 01.01.2012 по 31.12.2013. В клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000010 від 17.02.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, встановлено створення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у період з травня 2012 року по травень 2013 року видимості проведення фінансово-господарських взаємовідносин з отримання послуг з організації перевезення вантажів залізничним транспортом із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке має ознаки «фіктивності», що призвело до ухилення від сплати податку на прибуток у розмірі 7 099 864 грн і податку на додану вартість в розмірі 6 166 761 грн, а відтак зумовило ненадходження до бюджету грошових коштів у сумі 13 266 626 грн, що є особливо великми розміром. Вказані порушення виявлені ІНФОРМАЦІЯ_4 в ході перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за результатами якої складено акт № 46/10-06-04/37284412 від 27.01.2014 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за періоди з 01.04.2012 по 31.12.2013».
Враховуючи відкриття ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » рахунків № НОМЕР_3 (код валюти 980) і № НОМЕР_4 (код валюти 978) у Московській філії ПАО « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також те, що виписки про рух грошових коштів по рахунках, документи стосовно їх відкриття й закриття, грошові чеки, квитанції та документи на отримання готівкових коштів по рахунках мають важливе значення в кримінальному провадженні, оскільки можуть містити відомості про службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та інших осіб, що мали доступ до рахунків, зразки підпису й почерку зазначених осіб, дані про перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перераховували грошові кошти на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а відтак підтвердити чи спростувати факт діяльності службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », як контрагента ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у межах правового поля, уповноважена особа просить розкрити банківську таємницю, надати дозвіл на тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які зберігаються в ПАО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_5 ), за період з 01.01.2012 по 12.03.2014 року, з розпорядженням про вилучення їх копій.
При розгляді клопотання слідчий ОСОБА_2 його підтримав, представник ПАО « ІНФОРМАЦІЯ_2 », незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.
Вислухавши доводи старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , дослідивши клопотання й долучені матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про можливість часткового задоволення клопотання, виходячи з наступного.
Із ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» убачається, що інформація стосовно діяльності й фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею. Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, що міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю. За змістом ч. 1 ст. 159, ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Згідно з ч.ч. 5-6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32014110130000010 про внесення 17.02.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей стосовно ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, проведення досудового розслідування за вказаним фактом за ч. 3 ст. 212 КК України; копію акту Броварської ІНФОРМАЦІЯ_4 № 46/10-06-04/37284412 від 27.01.2014 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за періоди з 01.04.2012 по 31.12.2013», згідно з яким ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » до перевірки не надано накладні на перевезення вантажу залізничним транспортом відповідно до вимог Статуту залізниць України та Правил перевезень вантажів залізничним транспортом, тобто відсутня інформація стосовно відправника/одержувача товару, станцій та залізниць відправлення/призначення, найменування, кодів та маси вантажу, відміток залізниці про відправлення й прибуття товару, при цьому акти виконаних робіт від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не містять прізвищ осіб, що унеможливлює їх ідентифікацію, що загалом спростовує факт отримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » послуг від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; витяг з «Центральної бази даних Міністерства доходів і зборів України» про відкриття ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) рахунків № НОМЕР_3 (код валюти 980), № НОМЕР_4 (код валюти 978) у Московській філії ПАО « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Таким чином, уповноваженою особою достатньо доведено, що запитувана інформація стосовно діяльності й фінансового стану ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », як контрагента ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за фактом ухилення від сплати податків службовими особами якого проводиться досудове розслідування, перебуває у володінні ПАО « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у сукупності з іншими документами має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 32014110130000010 від 17.02.2014, зокрема з'ясування діяльності службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у межах правового поля, або реалізації останніми злочинної фінансової схеми за участі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів, не представляється можливим, а відтак слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до певних фінансових документів за період з 01.04.2012 по 01.07.2013, оскільки перевірка підприємства ІНФОРМАЦІЯ_6 здійснювалась з 01.04.2012 по 30.06.2013.
Разом із тим, під час досудового розслідування в кримінальному провадженні № 32014110130000010 від 17.02.2014, з урахуванням наявних документів, мають з'ясовуватися правовідносини між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », однак уповноважена особа ставить питання про тимчасовий доступ до фінансового-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по абсолютно всіх контрагентах, що виходить за межі кримінального провадження, в рамках якого відбувається досудове розслідування, тому є неприпустимим. Також слідчим не зазначено, які саме обставини орган досудового розслідування має намір довести за допомогою документів щодо відкриття ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » рахунків у Московській філії ПАО « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також грошових чеків, квитанцій і документів на отримання готівкових коштів по вказаних рахунках, доступ до яких просить надати, що унеможливлює з'ясування питання доцільності використання цих документів, як доказів у кримінальному провадженні, та відсутності можливості іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів.
Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити частково. Надати дозвіл старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ПАО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_5 , АДРЕСА_1 ), а саме надати доступ до:
- виписок про рух грошових коштів по рахунках НОМЕР_3 (код валюти 980), № НОМЕР_4 , відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у ПАО « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період з 01.04.2012 по 01.07.2013 року, з інформацією про рух грошових коштів по рахунках за вказаний період, залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня, призначення платежів, по взаємовідносинах із контрагентом - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в паперовому та електронному вигляді.
У разі відсутності документів, надати уповноваженій особі офіційні відомості про правові підстави їх вилучення.
Забезпечити старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 можливість вилучення з ПАО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » завірених належним чином копій запитуваних документів.
Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України, строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно зі ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Документ виготовлено в двох примірниках і двох копіях.
Слідчий суддя ОСОБА_1