Справа № 361/9270/13-к
Провадження № 1-кс/361/1340/13
03.10.2013
03 жовтня 2013 року м. Бровари
Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,
з участю слідчого Гутника І.В.,
розглянувши в приміщенні суду клопотання старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутника І.В. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012100130000010 від 26.11.2012 року, -
01.10.2013 року старший слідчий другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутник І.В. звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Ляшенком Р.О., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ "Компанія "Грифон Консалт", що перебувають у володінні АТ "Банк Велес", в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012100130000010 від 26.11.2012 року. В клопотанні зазначено, що за результатами проведеної Бориспільською ОДПІ Київської області ДПС перевірки ТОВ "Ранголі" складено акт № 343/22-2/35866777 від 21.08.2012 року "Про результати проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ "Ранголі" щодо документального підтвердження господарських відносин із ТОВ "Віннерком", їх реальності та повноти відображення в обліку за квітень 2012 року", згідно з яким службові особи ТОВ "Ранголі" (код ЄДРПОУ 35866777) у квітні 2012 року ухилились від сплати податку на додану вартість за рахунок завищення обсягів задекларованого податкового кредиту по взаємовідносинах із ТОВ "Віннерком" (код ЄДРПОУ 36588555) на суму податку на додану вартість у розмірі 899 119 грн. 07 коп., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. Вказані відомості стали підставою до проведення досудового розслідування в кримінальному провадженні за ст. 212 ч. 1 КК України, в ході якого за результатами співставлення податкового кредиту та податкових зобов"язань контрагентів по "Автоматизованій системі співставлення" Міністерства доходів і зборів України та Розділу ІІ "Податковий кредит" поданого ТОВ "Віннерком" Додатку № 5 до податкової декларації з податку на додану вартість (розшифровки податкових зобов"язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) встановлено включення в квітні 2012 року ТОВ "Віннерком" до складу податкового кредиту виписаної від імені єдиного постачальника - ТОВ "Компанія "Грифон Консалт" (код ЄДРПОУ 36048906) - податкової накладної на загальну суму ПДВ 1 116 561 грн. Згідно з витягами з "Автоматизованої системи співставлення" та "Центральної бази даних" Міністерства доходів і зборів України встановлено відкриття ТОВ "Компанія "Грифон Консалт" рахунку № 260040011308 з кодами валюти 840, 978, 643, 980 в АТ "Банк Велес" (МФО 322799). Враховуючи, що виписки про рух грошових коштів по рахунку, документи стосовно його відкриття та закриття, грошові чеки, квитанції й інші документи на отримання готівкових коштів мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можуть містити відомості про рух грошових коштів по розрахунку за набуті ТОВ "Віннерком" та в подальшому реалізовані в адресу ТОВ "Ранголі" товарно-матеріальні цінності, дані на підтвердження факту перерахування грошових коштів з банківського рахунку ТОВ "Компанія "Грифон Консалт" на банківські рахунки інших підприємств, а також зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ "Компанія "Грифон Консалт" й інших осіб, які мали доступ до рахунків, що вимагає з"ясування для подальшого призначення експертизи, уповноважена особа просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених документів з розпорядженням про їх вилучення.
При розгляді клопотання слідчий Гутник І.В. долучив до наданих суду матеріалів копії протоколу допиту як свідка від 02.10.2013 року і пояснень директора ТОВ "Віннерком" ОСОБА_3 про фінансово-господарську діяльність ТОВ "Віннерком" по взаємовідносинах із ТОВ "Компанія "Грифон Консалт", з урахуванням усіх наявних доказів просив задовольнити клопотання. Представник АТ "Банк Велес", незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не з"явився, відомостей про неможливість явки суду не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.
Вислухавши доводи старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутника І.В., дослідивши надані матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про доцільність задоволення клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, виходячи з наступного.
26.11.2012 року відомості про кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань, кримінальному провадженню присвоєно № 32012100130000010, за даним фактом розпочато досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, що міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю. За змістом ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України. Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Із ч. 7 ст. 163 КПК України вбачається, що слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32012100130000010 щодо внесення 26.11.2012 року до ЄРДР відомостей про ухилення службовими особами ТОВ "Ранголі" в квітні 2012 року від сплати податків у значних розмірах, копію акту Бориспільської ОДПІ Київської області ДПС № 343/22-2/35866777 від 21.08.2012 року "Про результати проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ "Ранголі" щодо документального підтвердження господарських відносин із ТОВ "Віннерком", їх реальності та повноти відображення в обліку за квітень 2012 року", копію податкового повідомлення-рішення № 0018572220 від 05.09.2012 року, копію Додатку № 5 до поданої ТОВ "Віннерком" податкової декларації з податку на додану вартість, витяг з даними по банківському рахунку ТОВ "Компанія "Грифон Консалт" з "Центральної бази даних" Міністерства доходів і зборів України, копії протоколу допиту від 02.10.2013 року і пояснень свідка ОСОБА_3 про те, що ТОВ "Віннерком" не є виробником, відвантажений ТОВ "Ранголі" підприємство придбало у ТОВ "Компанія "Грифон Консалт" за договором комісії від 27.02.2012 року.
Таким чином, уповноваженою особою доведено, що інформація про діяльність та фінансовий стан ТОВ "Компанія "Грифон Консалт" має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 32012100130000010 від 26.11.2012 року, перебуває у володінні АТ "Банк Велес" і в сукупності з іншими документами може бути використана як доказ. Відповідно до ст. 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність", інформація відносно юридичних і фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів, не представляється можливим, а відтак слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні документів.
Разом із тим, старшим слідчим другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутником І.В. не доведено, що без вилучення безпосередньо оригіналів виписки про рух грошових коштів по рахунку № 260040011308 (код валюти 840, 978, 643, 980), відкритому ТОВ "Компанія "Грифон Консалт" у АТ "Банк Велес", документів щодо відкриття (закриття) вказаного рахунку, грошових чеків, квитанцій та ін. існує реальна загроза їх зміни чи знищення, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, посилання уповноваженої особи на необхідність надання суду оригіналів документів на виконання вимог ч. 3 ст. 99 КПК України також не відповідає вимогам ч. 7 ст. 163 КПК України.
Виходячи з викладеного, для забезпечення з"ясування обставин у кримінальному провадженні достатньо вилучення з банківської установи належним чином завірених копій документів, тому клопотання уповноваженої особи в частині зобов"язання керівництва АТ "Банк Велес" забезпечити стороні кримінального провадження можливість вилучення оригіналів документів задоволенню не підлягає.
Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити частково.
Надати дозвіл старшому слідчому другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутнику Ігорю Валерійовичу або старшому оперуповноваженому ВВЕЗ ОУ Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Ситюку Олександру Васильовичу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ "Банк Велес" (МФО 322799, м. Київ, вул. Героїв Севастополя, 48) та розкрити банківську таємницю щодо діяльності й фінансового стану ТОВ "Компанія "Грифон Консалт" (код ЄДРПОУ 36048906), а саме:
- виписки про рух грошових коштів по рахунку № 260040011308 (код валюти 840, 978, 643, 980) за період з 08.09.2009 року по 26.09.2013 року з інформацією про рух грошових коштів по рахунках за вказаний період, залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня, призначення платежів, розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ "Компанія "Грифон Консалт" та банківські установи, в яких вони відкриті, назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ "Компанія "Грифон Консалт", їх коди ЄДРПОУ - в паперовому та електронному вигляді;
- документів щодо відкриття та закриття рахунку № 260040011308 (код валюти 840, 978, 643, 980) ТОВ "Компанія "Грифон Консалт" (договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які складалися та подавались підприємством до установи банку і знаходяться в ньому). У разі їх відсутності надати документи, на підставі яких було вилучено оригінали вищезазначених документів;
- документів щодо відкриття та закриття рахунку № 260040011308 (код валюти 840, 978, 643, 980) ТОВ "Компанія "Грифон Консалт";
- грошових чеків, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по рахунку № 260040011308 (код валюти 840, 978, 643, 980) ТОВ "Компанія "Грифон Консалт".
Забезпечити старшому слідчому другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутнику І.В. або старшому оперуповноваженому ВВЕЗ ОУ Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Ситюку О.В. можливість вилучення з АТ "Банк Велес" завірених належним чином копій запитуваних документів.
Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно зі ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Документ виготовлено в двох примірниках і двох копіях.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя О. Ф. Кічинська