ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/9355/15-к
провадження № 1-кс/201/5962/2015
05 червня 2015 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
05 червня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків, відомості про який внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32015040650000023 від 09.04.2015.
Підставою внесення відомостей про вчинений злочин до ЄРДР стали узагальнені матеріали надані Державною службою фінансового моніторингу за фактом порушення податкового законодавство фізичною особою ОСОБА_4 .
Відповідно до матеріалів кримінального провадження, фізична особа ОСОБА_4 , в порушення норм Податкового Кодексу України, умисно ухилилася від сплати податків, що входять в систему оподаткування введених у встановленому законом порядку, будучі особою яка зобов'язана їх сплачувати, що спричинило фактичне ненадходження до бюджету податку на суму понад 650 тис. гривень.
Із матеріалів які надійшли з Державної служби фінансового моніторингу вбачається, що у період часу з 25.02.2013 по 10.04.2014, з рахунку № НОМЕР_1 , відкритого ОСОБА_4 (РНОКППФО НОМЕР_2 ) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », м. Дніпропетровськ (МФО НОМЕР_3 ), було зняття кошти готівкою на загальну суму 847,04 млн.грн.; зняття готівкових коштів з рахунку № НОМЕР_1 , відкритого ОСОБА_4 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », м. Дніпропетровськ (МФО НОМЕР_3 ), здійснювалось нею особисто, за заявами на видачу готівки та за паспортом громадянина України серії НОМЕР_4 , виданого 24.07.2008 Дніпровським РВ Дніпродзержинського МУ ГУ МВС України в Днiпропетровськiй області: на суму 666,18 млн.грн., через касу відділення № НОМЕР_5 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташованого за адресою: АДРЕСА_1 ; на суму 180,87 млн.грн., через касу відділення № НОМЕР_6 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташованого за адресою: АДРЕСА_2 ; за період з 25.02.2013 по 28.03.2014, на рахунок № НОМЕР_1 , відкритий ОСОБА_4 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », м. Дніпропетровськ (МФО НОМЕР_3 ), з рахунку № НОМЕР_7 , відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) у вищезазначеній банківській установі, було перераховано кошти на загальну суму 779,07 млн.грн., в якості безвідсоткової зворотної фінансової допомоги; за період з 20.03.2014 по 31.03.2014, на рахунок № НОМЕР_1 , відкритий ОСОБА_4 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », м. Дніпропетровськ (МФО НОМЕР_3 ), з рахунку № НОМЕР_9 , відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) у вищезазначеній банківській установі, було перераховано кошти на загальну суму 61,86 млн.грн., в якості безвідсоткової зворотної фінансової допомоги; за період з 28.03.2014 по 09.04.2014, на рахунок № НОМЕР_1 , відкритий ОСОБА_4 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », м. Дніпропетровськ (МФО НОМЕР_3 ), з рахунку № НОМЕР_11 , відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) у вищезазначеній банківській установі, було перераховано кошти на загальну суму 7,69 млн.грн., в якості безвідсоткової зворотної фінансової допомоги.
Проведеним аналізом інформації, наявної в інформаційних ресурсах ОУ ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська встановлено: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (м. Київ) має негативний стан - «до ЄДР внесено запис про вiдсутнiсть за місцезнаходженням», мізерний статутний фонд в сумі 2000,00 грн. та одноосібний посадово-засновницький склад в особі директора, бухгалтера і засновника ОСОБА_5 . Інформація про задекларовані валові доходи та сплачені податки - відсутня. Вид діяльності: оптова торгівля металами та металевими рудами; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (м. Київ) має негативний стан - «до ЄДР внесено запис про вiдсутнiсть за місцезнаходженням», мізерний статутний фонд в сумі 2000,00 грн. та одноосібного директора і засновника ОСОБА_6 . Інформація про задекларовані валові доходи та сплачені податки - відсутня. Вид діяльності: оптова торгівля металами та металевими рудами; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (м. Київ) має негативний стан - «до ЄДР внесено запис про вiдсутнiсть відомостей», мізерний статутний фонд в сумі 2000,00 грн. та одноосібний посадово-засновницький склад в особі директора, бухгалтера і засновника ОСОБА_7 . Інформація про задекларовані валові доходи та сплачені податки - відсутня. Вид діяльності: виробництво чавуну, сталi та феросплавів. Що є певними ознаками фіктивності зазначених підприємств.
Проведеним аналізом узагальненого матеріалу Державної служби фінансового моніторингу встановлено схему руху грошових коштів, що дозволяла переводити безготівкові кошти в готівку. Так, безготівкові кошти, що надійшли на рахунки 4-х підприємств (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »), від групи підприємств (в основному м. Київ, м. Дніпропетровськ), а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ) в якості оплати послуг, товару, ТМЦ, в подальшому, перераховувались на рахунки 3-х підприємств (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») з ознаками фіктивності, в якості оплати металу, товару, ТМЦ.
В свою чергу, з рахунків вищезазначених 3-х підприємств, кошти були перераховані на рахунок, відкритий ОСОБА_4 (Дніпропетровська область) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (м. Дніпропетровськ), в якості безвідсоткової зворотної фінансової допомоги, з якого, в подальшому, нею особисто були зняті готівкою, через каси зазначеної банківської установи.
Відповідно до витребуваних відомостей, ОСОБА_4 використовує рахунок № НОМЕР_1 відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 )
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, які становлять банківську таємницю та перебувають в розпорядженні посадових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ), тобто можливість ознайомитися та вилучити у посадових осіб зазначеної банківської установи відомості щодо руху грошових коштів за рахунком № НОМЕР_1 та іншими, відкритими ОСОБА_4 , з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначення платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, МФО банків - відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, з 20.02.2013 дотепер, на паперовому або електронному носії, а також матеріали юридичних справ по оформленню всіх відповідних рахунків ОСОБА_4 та розрахунково - касових (платіжних) документів, договорів, що стали підставою для руху коштів по рахункам ОСОБА_4 та по зняттю коштів готівкою з відповідних рахунків (чеків, квитанцій, заяв, видаткових ордерів, договорів) в оригіналах у повному обсязі.
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32015040650000023, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -
Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, які становлять банківську таємницю та перебувають в розпорядженні посадових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ), тобто можливість ознайомитися та вилучити у посадових осіб зазначеної банківської установи відомості щодо руху грошових коштів за рахунком № НОМЕР_1 та іншими, відкритими ОСОБА_4 , з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначення платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, МФО банків - відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, з 20.02.2013 дотепер, на паперовому або електронному носії, а також матеріали юридичних справ по оформленню всіх відповідних рахунків ОСОБА_4 та розрахунково - касових (платіжних) документів, договорів, що стали підставою для руху коштів по рахункам ОСОБА_4 та по зняттю коштів готівкою з відповідних рахунків (чеків, квитанцій, заяв, видаткових ордерів, договорів) в оригіналах у повному обсязі.
Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32015040650000023.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1