ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/7677/15-к
провадження № 1-кс/201/4839/2015
14 травня 2015 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
14 травня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014040040000084 від 06.10.2014 року, у відношенні службових осіб підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), та невстановлених слідством осіб за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, та фіктивного підприємництва, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 205 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), при здійсненні фінансово-господарської діяльності з підприємствами ФОП ОСОБА_4 (інн. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_5 (інн. НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРОПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ) які мали безтоварний характер, а тільки лиш проводилось їх документальне оформлення, за період 2013-2014 років, з метою ухилення від сплати в бюджет держави податку на додану вартість, діючи умисно, в порушення вимог п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями), що дозволило посадовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в період 2013-2014 років ухилитись від сплати податку на додану вартість в сумі ПДВ 3 175 522,94 грн.
06.10.2014 року за даним фактом розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014040040000084 за ознаками ст. 212 ч.3 КК України.
12.09.2013 року невстановлені особи, в робочий час, знаходячись в ІНФОРМАЦІЯ_30 , не маючи наміру займатися в подальшому фінансово-господарською діяльністю підприємства, зареєстрували юридичну особу, якою є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) взято на податковий облік в органах державної податкової служби 12.09.2013 року в ІНФОРМАЦІЯ_31 . Основним видом діяльності підприємства: є оптова торгівля деталями та приладдям, місцезнаходження суб'єкта господарювання відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію: АДРЕСА_1 , банківські рахунки відкрити в АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », тим самим створили суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) з метою прикриття незаконної діяльності шляхом документального оформлення фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та іншими суб'єктами господарювання Дніпропетровської та інших областей, які в дійсності не відбувалися і не відбуваються в теперішній час, мають безтоварній характер і необхідні лише для надання зовнішніх ознак законності формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат та в теперішній час продовжують здійснюють протизаконну діяльність з конвертації грошових коштів та створення умов для ухилення від сплати податків різним суб'єктам господарювання.
30.10.2014 року за даним фактом розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014040040000100 за ознаками ч.5 ст. 27, ч.2 ст. 205 КК України.
10.11.2014 року вказані кримінальні провадження №32014040040000084 та №32014040040000100 були об'єднані в одне провадження під загальним номером №32014040040000084.
Так, в ході досудового розслідування встановлено, що підприємства: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_4 (інн. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_5 (інн. НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРОПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ) входять до однієї фінансово-промислової групи під загальним керівництвом, зазначені юридичні особи формують податковий кредит за рахунок безтоварних операцій для підприємств реального сектору економіки.
Вищезазначені операції в дійсності мали безтоварний характер, а підприємства ФОП ОСОБА_4 (інн. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_5 (інн. НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРОПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ) - в дійсності ніякої фінансово-господарської діяльності не вели, а були створені лише з метою прикриття незаконної діяльності в частині створення умов для ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки та підроблення документів.
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до інформації, яка знаходиться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (МФО - НОМЕР_33 ) розташованому за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: інформації (на паперовому носії) щодо відкриття, наявності (з вказівкою номерів, дати відкриття, дати закриття) особистих поточних (депозитних), кредитних, карткових рахунків, та депозитних ячеєк, які відкриті, або до яких мають доступ керівники, засновники ряду вищевказаних підприємств та особи, причетні до скоєння вказаних кримінальних правопорушень, а саме: ОСОБА_6 , (іпн. НОМЕР_34 ); ОСОБА_7 , (іпн. НОМЕР_35 ); ОСОБА_8 , (іпн. НОМЕР_36 ); ОСОБА_9 , (іпн. НОМЕР_37 ); ОСОБА_10 , (іпн. НОМЕР_38 ); ОСОБА_11 , (іпн. НОМЕР_39 ); ОСОБА_12 , (іпн. НОМЕР_40 ); ОСОБА_5 , (іпн. НОМЕР_3 ); ОСОБА_13 , (іпн. НОМЕР_41 ); ОСОБА_14 , (іпн. НОМЕР_42 ); ОСОБА_15 , (іпн. НОМЕР_43 ); ОСОБА_16 , (іпн. НОМЕР_44 ); ОСОБА_17 , (іпн. НОМЕР_45 ); ОСОБА_18 , (іпн. НОМЕР_46 ); ОСОБА_19 , (іпн. НОМЕР_47 ); ОСОБА_20 , (іпн. НОМЕР_48 ); ОСОБА_21 , (іпн. НОМЕР_49 ); ОСОБА_22 , (іпн. НОМЕР_50 ); ОСОБА_23 , (іпн. НОМЕР_51 ), а також можливість вилучення документів, печаток, штампів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів тощо, які знаходяться у депозитних ячейках зазначених осіб для приєднання до матеріалів кримінального провадження в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (МФО - НОМЕР_33 ) розташованому за адресою: АДРЕСА_2 , за період з 01.01.2010 року по теперішній час.
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32014040040000084, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -
Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до інформації, яка знаходиться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (МФО - НОМЕР_33 ) розташованому за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: інформації (на паперовому носії) щодо відкриття, наявності (з вказівкою номерів, дати відкриття, дати закриття) особистих поточних (депозитних), кредитних, карткових рахунків, та депозитних ячеєк, які відкриті, або до яких мають доступ керівники, засновники ряду вищевказаних підприємств та особи, причетні до скоєння вказаних кримінальних правопорушень, а саме: ОСОБА_6 , (іпн. НОМЕР_34 ); ОСОБА_7 , (іпн. НОМЕР_35 ); ОСОБА_8 , (іпн. НОМЕР_36 ); ОСОБА_9 , (іпн. НОМЕР_37 ); ОСОБА_10 , (іпн. НОМЕР_38 ); ОСОБА_11 , (іпн. НОМЕР_39 ); ОСОБА_12 , (іпн. НОМЕР_40 ); ОСОБА_5 , (іпн. НОМЕР_3 ); ОСОБА_13 , (іпн. НОМЕР_41 ); ОСОБА_14 , (іпн. НОМЕР_42 ); ОСОБА_15 , (іпн. НОМЕР_43 ); ОСОБА_16 , (іпн. НОМЕР_44 ); ОСОБА_17 , (іпн. НОМЕР_45 ); ОСОБА_18 , (іпн. НОМЕР_46 ); ОСОБА_19 , (іпн. НОМЕР_47 ); ОСОБА_20 , (іпн. НОМЕР_48 ); ОСОБА_21 , (іпн. НОМЕР_49 ); ОСОБА_22 , (іпн. НОМЕР_50 ); ОСОБА_23 , (іпн. НОМЕР_51 ), а також можливість вилучення документів, печаток, штампів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів тощо, які знаходяться у депозитних ячейках зазначених осіб для приєднання до матеріалів кримінального провадження в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (МФО - НОМЕР_33 ) розташованому за адресою: АДРЕСА_2 , за період з 01.01.2010 року по теперішній час.
Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32014040040000084.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1