ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/5674/15-к
провадження № 1кс/201/3647/2015
07 квітня 2015 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -
07 квітня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що службовими особами ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ”, ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ”, ПП “ ОСОБА_4 ”, в період з 2011 по 2014 роки з метою особистого збагачення в порушення Закону України “Про податок на додану вартість” №168/97-ВР від 03.04.1997 року та Закону України “Про оподаткуванні прибутку підприємств” №334/94-ВР від 28.12.1994 року (зі змінами і доповненнями) умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах. Таким чином, розробивши злочинну схему спрямовану на надання послуг підприємствам реального сектору економіки щодо мінімізації податків та розкрадання бюджетних коштів, з подальшою їх легалізації шляхом перевезень безготівкових коштів в готівку, використовуючи в своїй діяльності схему мінімізації податкових зобов'язань, безпідставного завищення суб'єктами підприємницької діяльності податкового кредиту з ПДВ та переведення грошових коштів в готівку ухилились від сплати податків на загальну суму понад 3 404 000 грн. Таким чином, вищевказані службові особи вчинили кримінальне правопорушення передбачене ч.3 ст. 212 КК України.
За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №32014040040000023 від 23.05.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 212 ч.3, ст. 205 ч. 1 КК України.
В результаті проведених негласних слідчих (розшукових) дії встановлено ряд підприємств, які створені та використовуються з метою надання послуг з незаконної мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки, а також з виведення грошових коштів до тіньового сектору економіки, шляхом незаконного конвертування безготівкових коштів в готівку, а саме: ТОВ ТД “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” (код НОМЕР_1 ), ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” (код НОМЕР_2 ), ПП НВФ “ ІНФОРМАЦІЯ_3 ” (код НОМЕР_3 ) - директором та засновником є гр. ОСОБА_5 , ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_4 ” (код НОМЕР_4 ) - засновником є гр. ОСОБА_5 та ПП “ ОСОБА_6 ” (код НОМЕР_5 ) - директором та засновником є гр. ОСОБА_5 . Вказані підприємства створені та використовуються групою осіб, яка протягом 2010-2014р.р., діє на території Дніпропетровської області. Такі підприємства зареєстровані як на організатора так і на осіб які входять до групи підконтрольної ОСОБА_5 .
За результатами отриманої інформації та проведеного аналізу податкової звітності встановлено, що службові особи КЗ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ” (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з 2011 року по теперішній час користувались послугами з незаконної мінімізації податкових зобов'язань, шляхом включення до складу податкового кредиту з ПДВ неіснуючих операцій по взаємовідносинам з підприємствами підконтрольними гр. ОСОБА_5 та послугами конвертування безготівкових коштів в готівку. Проведеним аналізом податкової звітності встановлено, що КЗ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ” (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) сформовано податкового кредиту з ПДВ від підприємств підконтрольних ОСОБА_5 , а саме від ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” (код НОМЕР_2 ).
Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають первинні документи КЗ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ” (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) по взаємовідносинам з підприємствами: ТОВ ТД “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” (код НОМЕР_1 ), ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” (код НОМЕР_2 ), ПП НВФ “ ІНФОРМАЦІЯ_3 ” (код НОМЕР_3 ), ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_4 ” (код НОМЕР_4 ), ПП “ ОСОБА_6 ” (код НОМЕР_5 ) та пов'язаними із ним підприємствами, які перебувають у володінні КЗ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ” (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), і дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити чи спростувати факти фінансово-господарських взаємовідносин між даними підприємствами, з'ясувати сутність таких взаємовідносин, встановити реальні підстави для перерахування коштів з рахунків державного підприємства, підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаних підприємств, підтвердити чи спростувати факт завданих державі збитків
На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів КЗ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ” (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що містять охоронювану законом таємницю, для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження рахунками, встановлення розміру перерахованих коштів, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Дослідивши матеріали клопотання по донному кримінальному провадженню № 32014040040000023, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163- 166, 309, 369- 372 та 395 КПК України, -
Дозволити старшому слідчому ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 ,тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, до документів що містять охоронювану таємницю, в КЗ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ” (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_1 . а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин КЗ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ” (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) по взаємовідносинам з підприємствами: ТОВ ТД “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” (код НОМЕР_1 ), ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” (код НОМЕР_2 ), ПП НВФ “ ІНФОРМАЦІЯ_3 ” (код НОМЕР_3 ), ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_4 ” (код НОМЕР_4 ), ПП “ ОСОБА_6 ” (код НОМЕР_5 ) та пов'язаними із ним підприємствами, які перебувають у володінні КЗ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ” (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2011 року по теперішній час, в тому числі договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, акти виконаних приховуваних робіт, форми КБ2В, документи що підтверджують доставку матеріалів (ТТН, витрати на оплату найманого автотранспорту), графіки-плани виконання будівних робіт, протоколи засідань комісії з питань будівництва, журнали інструктажу, платіжні доручення; документи складського обороту; та інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам..
У випадку об'єктивних причин не видачі оригіналів вищевказаних документів, зобов'язати підприємство надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.
Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32014040040000023.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1