ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/4401/15-к
провадження № 1-кс/201/2786/2015
18 березня 2015 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
18 березня 2015 року начальник ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
В обґрунтування заявленого клопотання начальник ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області посилався на те, що в провадженні відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32014040000000120 від 30.09.2014 року за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 та ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , директор - ОСОБА_4 , гол. бухгалтер - ОСОБА_5 , заст. директора - ОСОБА_6 ), яке зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , та фактично розташоване у м. Дніпропетровську, м. Кривому Розі, м. Кіровограді та м. Запоріжжя, в період часу січень-липень 2014 року в порушення вимог ст. 135 Податкового Кодексу України, шляхом приховування об'єкту оподаткування, безпідставно занизили податкові зобов'язання з податку на прибуток за вказаний період в розмірі 4 336 797 грн., чим ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах та спричинили тяжкі наслідки державним інтересам.
Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) зареєстрованого за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , взятого на податковий облік в ІНФОРМАЦІЯ_2 , та фактично розташоване у м. Дніпропетровську, м. Кривому Розі, м. Кіровограді та м. Запоріжжя, в період часу червень-серпень 2014 року, шляхом надання засобів та знарядь, а саме шляхом складання та видачі неправдивих первинних бухгалтерських документів, які створюють видимість товарообігу та начебто підтверджують придбання товару на загальну суму більше 20 млн. грн., сприяють та продовжують сприяти ряду суб'єктів господарювання Дніпропетровської, Запорізької, Харківської та інших областей в мінімізації власних податкових зобов'язань з податку на додану вартість, що надавало та в теперішній час продовжує надавати можливість таким суб'єктам господарювання ухилятися від сплати податків на суму понад 3,5 млн. грн., тобто в особливо великих розмірах, що спричинило тяжкі наслідки державним інтересам. Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вчинили та продовжують вчиняти пособництво ряду суб'єктів господарювання в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.
17.03.2015 проведено обшуки за адресами офісних приміщень та пунктів реалізації продукції дилерської мережі, підконтрольної ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), а саме: АДРЕСА_2 - місце розташування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_2 ); АДРЕСА_3 - місце знаходження ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_3 ).
В ході досудового розслідування у сторони обвинувачення виникла необхідність в отримані про договірні відносини між оператором мобільного зв'язку та дилером, обсяги придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_3 ) товару у оператора мобільного зв'язку, регіону реалізації товару дилерською мережею, а також фактичних даних щодо обсягу реалізованого товару та активованих стартових пакетів, які рахуються за дилерською мережею ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_3 ).
На підставі викладеного начальник ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів в оригіналах та копіях з інформацією, яка містить охоронювану законом таємницю, в електронному та друкованому вигляді по телекомунікаційним послугам, наданим ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( АДРЕСА_4 ), та реалізації ТМЦ в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_3 ), а саме: договори, контракти, специфікації, накладні (податкові, видаткові), акти приймання-передачі, довіреності, звіти про реалізацію товару та підключення абонентів за період 01.01.2013р. по час оголошення ухвали суду, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (оператором мобільного зв'язку Life) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_3 ); внутрішню інформацію по підприємствам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_3 ) щодо обсягів реалізованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (оператором мобільного зв'язку Life) в їх адресу стартових пакетів Life, карток поповнення мобільного зв'язку за номіналами та серійними номерами карток (пін-кодами), в тому числі електронних кодів поповнення (оплати послуг зв'язку), модемів та терміналів зв'язку мобільного оператора протягом 2013-2015 років; внутрішню інформацію оператора мобільного зв'язку щодо регіону здійснення реалізації товару ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » дилерською мережею ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_3 ) та іншими субдилерами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), в тому числі із зазначенням конкретних територій, міст, районів, вулиць в містах, селищах та інших населених пунктах України; інформацію щодо виплати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в адресу дилерської мережі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та інших субдилерів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) бонусів, дивідендів та/або інших винагород за результатами реалізованих товарів та послуг мобільного оператору Life.
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Дослідивши за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області матеріали кримінального провадження №32014040000000120, вважаю клопотання начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -
Дозволити начальнику ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів в оригіналах та копіях з інформацією, яка містить охоронювану законом таємницю, в електронному та друкованому вигляді по телекомунікаційним послугам, наданим ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( АДРЕСА_4 ), та реалізації ТМЦ в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_3 ), а саме: договори, контракти, специфікації, накладні (податкові, видаткові), акти приймання-передачі, довіреності, звіти про реалізацію товару та підключення абонентів за період 01.01.2013р. по час оголошення ухвали суду, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (оператором мобільного зв'язку Life) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_3 ); внутрішню інформацію по підприємствам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_3 ) щодо обсягів реалізованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (оператором мобільного зв'язку Life) в їх адресу стартових пакетів Life, карток поповнення мобільного зв'язку за номіналами та серійними номерами карток (пін-кодами), в тому числі електронних кодів поповнення (оплати послуг зв'язку), модемів та терміналів зв'язку мобільного оператора протягом 2013-2015 років; внутрішню інформацію оператора мобільного зв'язку щодо регіону здійснення реалізації товару ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » дилерською мережею ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_3 ) та іншими субдилерами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), в тому числі із зазначенням конкретних територій, міст, районів, вулиць в містах, селищах та інших населених пунктах України; інформацію щодо виплати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в адресу дилерської мережі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та інших субдилерів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) бонусів, дивідендів та/або інших винагород за результатами реалізованих товарів та послуг мобільного оператору ІНФОРМАЦІЯ_4 .
Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32014040000000120.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1