Справа №668/17477/13-к
25.12.2013 Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Рябцева М.С., при секретарі Волинець Л.Л., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області майора податкової міліції ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до документів клієнта АТ «Райффайзен банк ОСОБА_1» у м. Києві (МФО 380805) - ТОВ «Агробізнес» (код ЄДРПОУ 30955280), що становлять банківську таємницю, та їх вилучення (здійснення виїмки), та додані до клопотання матеріали, -
Слідчий звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати дозвіл АТ «Райффайзен банк ОСОБА_1» у м. Києві (МФО 380805) на розкриття охоронюваної законом банківської таємниці його клієнта - ТОВ «Агробізнес» (код ЄДРПОУ 30955280) та надати документи, які перебувають у володінні АТ «Райффайзен банк ОСОБА_1» у м. Києві (МФО 380805) старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1 для їх вилучення (здійснення їх виїмки).
У провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013230000000291 від 04.12.2013 року за фактом ухилення службових осіб ТОВ «Агробізнес» (код ЄДРПОУ 30955280) від сплати податків у великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Агробізнес» (код ЄДРПОУ 30955280), (зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, фактично знаходиться за адресою: Херсонська область, смт. Новотроїцьке, вул. Миру, 7, перебуває на спеціальному режимі оподаткування з ПДВ), отримали в 2012 р. від ДП ДГ «Каховське» НААН України сільськогосподарську продукцію. В подальшому, протягом лютого-травня 2013р. вказану сільськогосподарську продукцію було реалізовано ТОВ «Каховка протеїн агро» та ТОВ «Палада ТБ» та іншим підприємствам. У документах податкової звітності ТОВ «Агробізнес» за відповідний період вказані операції були відображені як реалізація продукції власного виробництва, у зв'язку з чим податок на додану вартість у сумі понад 2 000 000грн. не був сплачений до бюджету, а залишився на спеціальному рахунку ТОВ «Агробізнес». Таким чином, службові особи ТОВ «Агробізнес» у лютому-травні 2013р. ухилились від сплати податку на додану вартість у великому розмірі на загальну суму понад 2 000 000 грн.
В ході досудового слідства встановлено, що ТОВ «Агробізнес» при здійсненні фінансово-господарської діяльності використовувало рахунки, відкриті у АТ «Райффайзен банк ОСОБА_1» у м. Києві (МФО 380805), а саме:
261033207, валюта 980 українська гривня, відкритий 08.07.2009р., закритий 03.04.2013р.;
26002414971, валюта 978 євро, відкритий 15.10.2013р.;
НОМЕР_1, валюта 980 українська гривня, відкритий 14.02.2013р.;
26005229969, валюта 840 долар США, відкритий 02.02.2010р.;
26003322307, валюта 980 українська гривня, відкритий 21.01.2011р.;
Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ч.5,6 ст.163 КПК України слідчим у своєму клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені у клопотанні документи містять відомості про фактичний рух грошових коштів ТОВ «Агробізнес» (код ЄДРПОУ 30955280), час та розміри проведення розрахунків з підприємствами-контрагентами, осіб, які мали право доступу до банківського рахунку та безпосередньо здійснювали банківські операції, отримували готівкові грошові кошти у касі банку та ін., дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів проведення розрахунків із підприємствами-контрагентами, у тому числі таких, що мають ознаки фіктивності, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину. Необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної та судово-почеркознавчої експертизи, в ході проведення яких мають бути досліджені їх оригінали. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.
Керуючись ст.ст.132-135, 159-166 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання слідчого - задовольнити.
Надати дозвіл АТ «Райффайзен банк ОСОБА_1» у м. Києві (МФО 380805) на розкриття охоронюваної законом банківської таємниці його клієнта - ТОВ «Агробізнес» (код ЄДРПОУ 30955280) та надати документи, які перебувають у володінні АТ «Райффайзен банк ОСОБА_1» у м. Києві (МФО 380805) та містять вказані вище відомості старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1 для їх вилучення (здійснення їх виїмки), а саме:
· роздруківка руху грошових коштів по рахункам №№
261033207, валюта 980 українська гривня, відкритий 08.07.2009р., закритий 03.04.2013р.;
26002414971, валюта 978 євро, відкритий 15.10.2013р.;
НОМЕР_1, валюта 980 українська гривня, відкритий 14.02.2013р.;
26005229969, валюта 840 долар США, відкритий 02.02.2010р.;
26003322307, валюта 980 українська гривня, відкритий 21.01.2011р.;
які належать ТОВ «Агробізнес» (код ЄДРПОУ 30955280), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 01.01.2012р. по дату отримання ухвали, або до моменту закриття рахунку.
· документи юридичної справи ТОВ «Агробізнес» (код ЄДРПОУ 30955280), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів.
· видаткові ордери, касові чеки про отримання ТОВ «Агробізнес» (код ЄДРПОУ 30955280) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу АТ «Райффайзен банк ОСОБА_1» у м. Києві (МФО 380805), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунок ТОВ «Агробізнес» (код ЄДРПОУ 30955280), платіжні доручення, за весь період обслуговування рахунку.
· угоди та інші документи, на підставі яких ТОВ «Агробізнес» (код ЄДРПОУ 30955280) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.
Зобов'язати АТ «Райффайзен банк ОСОБА_1» у м. Києві (МФО 380805) надати можливість зазначеному слідчому вилучити зазначені вище документи.
Строк дії ухвали складає один місяць з дня постановлення ухвали.
Роз'яснити наслідки невиконання даної ухвали а саме те, що відповідно до ст.166 КПК України у випадку відмови у доступу до вказаних документів слідчим суддею може бути наданий дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
СуддяОСОБА_2