Справа №668/17014/13-к
17.12.2013 року слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Рябцева М.С., при секретарі Волинець Л.Л., за участю слідчого, розглянувши клопотання старшого слідчого СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1 по кримінальному провадженню № 32013230000000287, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів, їх вилучення,-
Слідчий звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати дозвіл про тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово - господарських та бухгалтерських документів по проведеним господарським операціям між ТОВ «РО-СЛА» (код ЄДРПОУ 33511102) з ТОВ "Новатор Груп" (код ЄДРПОУ 37517244) та ТОВ "Фаворіт Найс " (код ЄДРПОУ 37517244) за період листопад - грудень 2011 року та їх вилучення, що перебувають у володінні ТОВ «РО-СЛА» (код ЄДРПОУ 33511102).
В проваджені слідчого відділу ГУ Міндоходів у Херсонській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013230000000287 від 03.12.2013 року за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ «РО-СЛА» (код ЄДРПОУ 33511102) за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Так службовими особами ТОВ «РО - СЛА» (код ЄДРПОУ 33511102), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, яке є платником фіксованого сільськогосподарського податку, за результатами господарської діяльності за листопад - грудень 2011 року занижено суму ПДВ, яка підлягає нарахуванню та спрямовується на спеціальний рахунок сільськогосподарського підприємства у сумі 629 797,76 грн., внаслідок чого ухилились від сплати податків до бюджету у значних розмірах.
Встановлено, що ТОВ «РО - СЛА» (код ЄДРПОУ 33511102) здійснювало документування придбання товарів та формувало податковий кредит від ТОВ "Новатор Груп" (код ЄДРПОУ 37517244) за листопад 2011 року на суму ПДВ 17190 грн. та від ТОВ "Фаворіт Найс " (код ЄДРПОУ 37517244) за грудень 2011 року на суму ПДВ 612607,76 грн.
Також встановлено, що в підприємств ТОВ "Новатор Груп" (код ЄДРПОУ 37517244) та ТОВ "Фаворіт Найс " (код ЄДРПОУ 37517244) відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, що свідчить про відсутність здійснення фінансово - господарських операцій, оскільки неможливо підтвердити реальність їх проведення.
Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ТОВ «РО - СЛА» (код ЄДРПОУ 33511102), та вилучити їх з метою подальшого дослідження.
Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -
Клопотання слідчого - задовольнити.
Надати старшому слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області Мельнику В.В. або за його дорученням дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово - господарських та бухгалтерських документів та їх вилучення, а саме: прибуткових та видаткових накладних, ордерів, рахунків - фактур, касових книжок, актів приймання - виконаних робіт, договорів, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, розрахункових платіжних відомостей, товарно - транспортних накладних, карток складського обліку, платіжних доручень i вимог, накопичувальних (оборотних) відомостей, журналів - ордерів та інших первинних та зведених документів бухгалтерського та податкового обліку i звітності, що підтверджують фінансово - господарські відносини по проведеним господарським операціям між ТОВ «РО - СЛА» (код ЄДРПОУ 33511102) з ТОВ "Новатор Груп" (код ЄДРПОУ 37517244) за листопад 2011 року, а також між ТОВ «РО - СЛА» (код ЄДРПОУ 33511102) з ТОВ "Фаворіт Найс " (код ЄДРПОУ 37517244) за грудень 2011 року, що перебувають у володінні ТОВ «РО - СЛА» (код ЄДРПОУ 33511102), яке фактично знаходиться за адресою: м. Херсон, вул. Паровозна, 6.
Зобов'язати службових осіб ТОВ «РО - СЛА» (код ЄДРПОУ 33511102) надати старшому слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області Мельнику В.В. або за його дорученням можливість вилучити зазначені вище документи.
Строк дії ухвали - один місяць з моменту винесення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
СуддяОСОБА_2