ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/2392/15-к
провадження № 1кс/201/1546/2015
16 лютого 2015 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з старшим прокурором відділом прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до документів, -
16 лютого 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що відділом кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014040000000056 від 04.07.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 5 ст. 191, ч.1 ст.205, ч.1 ст.358 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , у період 2011-2013 років, в порушення вимог Податкового законодавства України, шляхом заниження об'єкту оподаткування умисно ухились від сплати податку на додану вартість на суму 2 168 115 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.
Крім того, службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), яке зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , засновником і органом правління якого являється ІНФОРМАЦІЯ_2 , діючи умисно, у період 2011-2013 років провели з рядом суб'єктів господарювання з наявними ознаками фіктивності, в тому числі ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_2 ) фінансово-господарські операції на суму 34 млн. грн., які були конвертовані в готівкову форму, в результаті чого шляхом зловживання своїм службовим становищем заволоділи чужим майном - грошовими коштами державного підприємства, чим скоїли та продовжують скоювати по теперішній час розкрадання державних коштів в особливо великих розмірах.
Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).
Встановлення повноти та правильності нарахування ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » податків, зборів, обов'язкових платежів є важливим доказом визначення суми безпідставного зменшення податкових зобов'язань. Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні вказаного підприємства, також має значення для встановлення осіб, які були причетні до здійснення фінансово-господарських операцій, розпорядження грошовими коштами. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) чи його службових осіб, оскільки на письмову вимогу слідчого службовими особами вказаного підприємства відмовлено в наданні копій документів.
Таким чином, документи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які перебувають у його володінні, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити реальність проведення операцій, хто саме був причетний до фінансово-господарських взаємовідносин між даними підприємствами, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до вказаних операцій.
На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення, а саме до документів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що знаходяться в ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Дослідивши матеріали клопотання по донному кримінальному провадженню № 32014040000000056, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -
Дозволити старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, а саме до документів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , що знаходяться в ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), а саме:
- первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_2 ) за період 2014 року, в т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також подальшої реалізації (використання) товарів (робіт, послуг) по даним операціям.
- журнали в'їзду і виїзду автотранспортних засобів з території вказаного підприємства за період з 11.10.2014 року по 31.10.2014 року.
- накази, положення, посадові інструкції та інші документи, відповідно до яких встановлено право підпису від імені голови правління (директора) ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2011 року по 31.10.2014 року;
- наказів (протоколів, рішень) про призначення/звільнення голови правління, його заступників, та головного бухгалтера підприємства, в тому числі відносно голови правління - ОСОБА_4 , заступника голови правління з комерційних питань - ОСОБА_5 , економіста - ОСОБА_6 , головного бухгалтера - ОСОБА_7 за період з 01.01.2011 року по 2014 рік;
- посадових інструкцій, контрактів про прийом на роботу осіб, які обіймали посади голови правління, його заступників, та головного бухгалтера підприємства, в тому числі вищевказаних осіб за період 01.01.2011 року по 2014 рік;
- інформації про основні фонди підприємства станом на теперішній час із зазначенням: найменування майна, місця його розташування, та балансової вартості станом на теперішній час.
Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32014040000000056.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1