Справа № 592/3620/15-к
Провадження № 1-кс/592/1083/15
про тимчасовий доступ до речей та документів
20 квітня 2015 року м.Суми
Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014200000000039 від 08.03.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , -
Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014200000000039, внесеному до ЄРДР 08.03.2014 за фактом вчинення невстановленими особами кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що 08.03.2014 слідчо-оперативною групою ГУ Міндоходів у Сумській області проведено огляд земельної ділянки по АДРЕСА_1 , в результаті чого вилучено первинні бухгалтерські документи ряду суб'єктів господарської діяльності.
За результатами проведеного ОУ ГУ Міндоходів у Сумській області аналізу встановлено, що в період 2013-2014 рр. невстановлені особи з використанням реквізитів фізичних осіб підприємців: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_4 , ОСОБА_15 та інших, зареєстрованих на території Сумської та Харківської областей, ухилились від сплати податків до бюджету на загальну суму понад 5 млн. грн., що є особливо великим розміром.
Так, за результатами проведено огляду встановлено, що серед вилучених документів фігурують реквізити ФОП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ).
Досудовим розслідуванням встановлено, що здійснюючи свою фінансово-господарську діяльність ФОП « ОСОБА_5 » використовувала поточні рахунки: № НОМЕР_2 (980 UAH), № НОМЕР_3 (980 UAH), № НОМЕР_4 (980 UAH), № НОМЕР_5 (980 UAH), № НОМЕР_6 (980 UAH), які були відкриті нею в Сумській філії ПАТКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_7 ).
У зв'язку з вищевикладеним, з метою виконання вказівок прокуратури Сумської області, а також з метою всебічного, повного розслідування кримінального провадження, встановлення ймовірних втрат бюджету внаслідок ухилення від сплати податків, шляхом реалізації не облікованої продукції ФОП « ОСОБА_5 », необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні Сумської філії ПАТКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_8 , АДРЕСА_2 ) з можливістю вилучення документів по поточним рахункам ФОП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ).
Крім того, документи до яких необхідно здійснити тимчасовий доступ, нададуть можливість встановити подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав в повному обсязі.
В судове засідання представник Сумської філії ПАТКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не з'явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлені належним чином.
Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -
1. Надати тимчасовий доступ до речей та документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.
2. Речі та документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ з можливістю їх вилучення:
- документи по поточним рахункам: № НОМЕР_2 (980 UAH), № НОМЕР_3 (980 UAH), № НОМЕР_4 (980 UAH), № НОМЕР_5 (980 UAH), № НОМЕР_6 (980 UAH), які були відкриті ФОП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ) в Сумській філії ПАТКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_8 , АДРЕСА_2 ), а саме:
- документи, які були надані ФОП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ) до Сумської філії ПАТКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_7 ), для відкриття поточних рахунків: № НОМЕР_2 (980 UAH), № НОМЕР_3 (980 UAH), № НОМЕР_4 (980 UAH), № НОМЕР_5 (980 UAH), № НОМЕР_6 (980 UAH);
- договори на розрахункове касове обслуговування з додатками;
- картки зі зразками підписів осіб уповноважених здійснювати перерахування по вказаних рахунків;
- роздруківки руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточним рахункам: № НОМЕР_2 (980 UAH), № НОМЕР_3 (980 UAH), № НОМЕР_4 (980 UAH), № НОМЕР_5 (980 UAH), № НОМЕР_6 (980 UAH), які відкриті ФОП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ) в Сумській філії ПАТКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_8 , АДРЕСА_2 ) за період з 01.01.13 року по 31.10.14 року;
- довіреності, щодо надання права розпоряджатися грошовими коштами на рахунках та зняття їх з рахунків;
- чеки про зняття готівки за період з 01.01.13 року по 31.10.14 року.
Тимчасовий доступ до речей та документів має надати - Сумська філія ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_8 , АДРЕСА_2 ).
3. Строк дії ухвали - двадцять днів з дня постановлення ухвали.
4. Право тимчасового доступу до речей та документів надається старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 .
Підлягає оскарженню ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.
Апеляційна скарга подається безпосередньо до апеляційного суду Сумської області протягом п'яти днів з дня оголошення ухвали. Якщо ухвалу постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання копії ухвали слідчого судді.
Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Суддя ОСОБА_1