Справа № 592/1050/14-к
Провадження № 1-кс/592/302/14
про тимчасовий доступ до документів
03 лютого 2014 року м.Суми
Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю ст. слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області - ОСОБА_3 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання ст. слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області - ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.01.2014 року за №32014200000000024 за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - ст. слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області - ОСОБА_3 , -
Слідчий своє подання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 22.01.2014 року за №32014200000000025 за фактами ухилення від сплати податків службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.1 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) протягом 2010 - 2012 років, шляхом завищення валових витрат з податку на прибуток та завищення податкового кредиту з податку на додану вартість внаслідок отримання послуг від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », внаслідок отримання послуг по заготівлі лісопродукції та інших послуг від приватних підприємців ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , внаслідок заключення і виконання цивільно-правових договорів на заготівлю лісопродукції з працівниками ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », внаслідок придбання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », внаслідок отримання послуг по оренді платформ для перевезення лісопродукції від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », внаслідок отримання послуг з організації перевезень лісопродукції від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 », внаслідок придбання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ухилились від сплати до бюджету податку на прибуток в розмірі 781 тис. 420 грн. та податку на додану вартість в розмірі 204 тис. 791 грн., а всього податків на загальну суму 986 тис. 211 грн., що є значним розміром.
На даний час в ході проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні виникла необхідність у вилученні та дослідженні документів підтверджуючих здійснення ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фінансово-господарських операцій та взаєморозрахунків з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Київ), з ПП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_3 , Сумська область, Кролевецький район, с. Губарівщина), з ПП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_4 , Сумська область, Ямпільський район, с. Прудище), з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , м. Київ), з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , Сумська область, Ямпільський район, м. Дружба), з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , м. Київ), з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , м. Київ) за період з 01.10.2010 по 31.12.2012, а також цивільно-правових угод заключених з працівниками ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та документів підтверджуючих їх виконання за період з 01.10.2010 по 31.12.2012, а саме: договорів з додатками, накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, актів приймання-передачі робіт (послуг), товарно-супровідних документів, платіжних документів та всіх інших документів, які стосуються здійснення вищевказаних операцій, які перебувають у володінні ДП
« ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою реєстрації та фактичного знаходження підприємства: АДРЕСА_1 .
Необхідність вилучення та дослідження вказаних документів обумовлена тим, що вказані документи містять в собі відомості, що мають доказове значення для встановлення обставин скоєного кримінального правопорушення і необхідні для проведення слідчих дій по кримінальному провадженню, проведення експертиз тощо, а іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів неможливо. Крім того існує загроза зміни або знищення вказаних документів.
В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав в повному обсязі.
Враховуючи, що існує реальна загроза знищення інформації, суд відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установ, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.
Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -
1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.
2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:
- документи підтверджуючі здійснення ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фінансово-господарських операцій та взаєморозрахунків з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Київ), з ПП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_3 , Сумська область, Кролевецький район, с. Губарівщина), з ПП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_4 , Сумська область, Ямпільський район, с. Прудище), з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , м. Київ), з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , Сумська область, Ямпільський район, м. Дружба), з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , м. Київ), з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , м. Київ) за період з 01.10.2010 року по 31.12.2012 року, а також цивільно-правові угоди заключені з працівниками ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та документи підтверджуючі їх виконання за період з 01.10.2010 року по 31.12.2012 року, а саме: договори з додатками, накладні, податкові накладні, рахунки-фактури, акти приймання-передачі робіт (послуг), товарно-супровідні документи, платіжні документи та всі інші документи, які стосуються здійснення вищевказаних операцій, які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою реєстрації та фактичного знаходження підприємства: АДРЕСА_1 .
Тимчасовий доступ до документів мають надати - ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
3. Строк дії ухвали - двадцять днів з дня постановлення ухвали.
4. Право тимчасового доступу до документів надається ст. слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області - ОСОБА_3 .
Підлягає оскарженню ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.
Апеляційна скарга подається безпосередньо до апеляційного суду Сумської області протягом п'яти днів з дня оголошення ухвали. Якщо ухвалу постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання копії ухвали слідчого судді.
Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Суддя ОСОБА_1