Справа №295/17849/14-к
1-кс/295/7174/14
18.11.2014 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю начальника ВКР СУ ДПС у Житомирській області - ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32014060000000089 старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_4 , погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_5 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -
Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.09.2014 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що на території Житомирської, Київської та Харківської області створена та в період 2013-2014 року діє злочинна група, метою якої здійснення злочинної діяльності спрямованої на надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту, пособництво в умисному ухиленні від сплати податків, підробка документів, створення фіктивних підприємств для прикриття власної незаконної діяльності, використання завідомо підроблених документів, тощо.
До складу даної групи входять ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 .
Слідчий у клопотанні вказує, що суть злочинної схеми полягає у наданні послуг по ухиленню від сплати податків реально діючим СПД, шляхом незаконного формування податкового кредиту від фіктивних СПД, створенні ланцюга транзитних та фіктивних СПД, що начебто купують товари (формують податковий кредит) одне в одного. Крім того, з метою створення уявної видимості придбання товарів (послуг) та оплати за їх постачання (надання), по рахункам підприємств проводиться перерахування безготівкових коштів з подальшим зняттям їх з рахунків підконтрольних СПД та поверненням в готівковому вигляді реально діючим СПД за мінусом відсотків.
За таких обставин, фінансовим результатом використання даної злочинної схеми є несплата податку на додану вартість при здійсненні фінансово-господарської діяльності з продажу товарів (робіт, послуг), що в свою чергу призводить до фактичного ненадходження до державних бюджетів коштів в особливо великих розмірах.
Встановлено, що вказана група осіб для здійснення своєї незаконної діяльності використовувала реквізити ряду СГД, що зареєстровані на території м. Києва, Київської області та м. Харкова, а саме: ФЕРМЕРСЬКЕ ГОСПОДАРСТВО " ОСОБА_12 " код НОМЕР_1 , ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код НОМЕР_3 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " код НОМЕР_4 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "код НОМЕР_5 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " код НОМЕР_6 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " код НОМЕР_7 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " код НОМЕР_8 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " код НОМЕР_9 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " код НОМЕР_10 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " код НОМЕР_11 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " код НОМЕР_12 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " код НОМЕР_13 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " код НОМЕР_14 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " код НОМЕР_15 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " код НОМЕР_16 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " код НОМЕР_17 , ПОСП " ІНФОРМАЦІЯ_15 " код НОМЕР_18 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " код НОМЕР_19 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " код НОМЕР_20 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " код НОМЕР_21 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " код НОМЕР_22 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " код НОМЕР_23 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " код НОМЕР_24 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " код НОМЕР_25 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " код НОМЕР_26 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » код НОМЕР_27 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " код НОМЕР_28 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " код НОМЕР_19 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " код НОМЕР_20 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " код НОМЕР_29 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " код НОМЕР_30 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " код НОМЕР_31 , ХАРКІВСЬКА ФІЛІЯ ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " код НОМЕР_32 та інші СГД.
Досудовим розслідуванням встановлено, що послугами по незаконному формуванню податкового кредиту з ПДВ від вказаних СГД, користувалось ДП " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код НОМЕР_33 ).
На ДП " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код НОМЕР_33 ) зберігаються наступні документи: договори, додаткові договори (угоди), журнал реєстрації договорів, накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні про перевезення, акти приймання-передачі виконаних робіт (послуг), рахунки-фактури, журнал реєстрації в'їзду та виїзду автотранспорту.
Слідчий у клопотанні зазначає, що в даних документах наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_4 та особам, які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення (виїмку) у ДП " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код НОМЕР_33 ), оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ДП " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код НОМЕР_33 ) з ФЕРМЕРСЬКЕ ГОСПОДАРСТВО " ОСОБА_12 " код НОМЕР_1 , ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код НОМЕР_3 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " код НОМЕР_4 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "код НОМЕР_5 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " код НОМЕР_6 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " код НОМЕР_7 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " код НОМЕР_8 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " код НОМЕР_9 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " код НОМЕР_10 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " код НОМЕР_11 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " код НОМЕР_12 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " код НОМЕР_13 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " код НОМЕР_14 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " код НОМЕР_15 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " код НОМЕР_16 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " код НОМЕР_17 , ПОСП " ІНФОРМАЦІЯ_15 " код НОМЕР_18 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " код НОМЕР_19 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " код НОМЕР_20 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " код НОМЕР_21 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " код НОМЕР_22 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " код НОМЕР_23 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " код НОМЕР_24 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " код НОМЕР_25 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " код НОМЕР_26 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » код НОМЕР_27 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " код НОМЕР_28 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " код НОМЕР_19 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " код НОМЕР_20 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " код НОМЕР_29 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " код НОМЕР_30 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " код НОМЕР_31 , ХАРКІВСЬКА ФІЛІЯ ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " код НОМЕР_32 за період часу з 01.01.2013 по 11.11.2014, а саме:
· договори (угоди);
· додаткові договори (угоди);
· журнал реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з вищевказаними СГД;
· накладні та податкові накладні;
· товарно-транспортні накладні про перевезення;
· акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг);
· рахунки-фактури;
· журнал реєстрації в'їзду та виїзду автотранспорту.
Встановити строк дії ухвали до 18.12.2014 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1