Справа №295/17896/14-к
1-кс/295/7215/14
18.11.2014 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю начальника ВКР СУ ДПС у Житомирській області - ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32014060000000085 старшим слідчим ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_4 , погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_5 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -
Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що слідчим управлінням ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014060000000085 за фактом завищення валових витрат та безпідставного формування податкового кредиту, внаслідок чого службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухилилися від сплати податків на загальну суму понад 2,9 млн. грн., що є ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Підставою для реєстрації відомостей в ЄРДР став акт перевірки №4743/06-25-22-01/32828660 «Про результати планової виїзної документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2012 по 31.12.2013р., валютного та іншого законодавства та з питань дотримання вимог законодавства по єдиному соціальному внеску за період з 01.07.2012 по 31.12.2013р.» та встановлено, що працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 виявлено порушення Податкового кодексу України в результаті чого встановлено заниження податку на прибуток та безпідставного формування податкового кредиту всього в сумі понад 2,9 млн. грн.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” завищили валові витрати та безпідставного формування податкового кредиту шляхом відображення протягом 2012-2013 років в бухгалтерському та податковому обліках проведення операцій з такими підприємствами: ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_3 ” (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_4 ” (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ” (код ЄДР НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків в значних розмірах на загальну суму понад 2,9 млн. грн.
Слідчий у клопотанні вказує, що окрім цього встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_11 ) формують податковий кредит ПП « ОСОБА_6 ».
У ході досудового розслідування встановлено ряд фінансово - господарських документів, підписаних від імені гр. ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , і.н. НОМЕР_12 , який являється службовою особою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », справжність підписів якої викликає у слідства сумніви.
Разом з тим, встановлено, що 15 вересня 1999 року Бердичівським МВ УМВС України в Житомирській області ОСОБА_7 видано паспорт громадянина України серії НОМЕР_13 . Оригінали документів, щодо видачі ОСОБА_7 паспорта громадянина України містять вільні зразки його підписів, які необхідні для проведення почеркознавчої експертизи.
Слідчий зазначає, що дані документи (форма №1, заява на видачу паспорту, заяви про втрату або заміну паспорту), які перебувають у володінні та зберігаються лише в ІНФОРМАЦІЯ_14 , містять вільні зразки підписів ОСОБА_7 та необхідні для проведення почеркознавчих експертиз, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню.
Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_4 та особам, які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення (виїмку) у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_14 оригіналів документів щодо видачі гр. ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , і.н. НОМЕР_12 , паспорт громадянина України серії НОМЕР_13 , виданого 15 вересня 1999 року Бердичівським МРВ УМВС України в Житомирській області, а саме:
- форми № 1 щодо отримання ОСОБА_7 паспорта громадянина України;
- заяв ОСОБА_7 на отримання паспорта громадянина України;
- заяв ОСОБА_7 про втрату або заміну паспорта громадянина України.
Встановити строк дії ухвали до 18.12.2014 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1