Справа №295/14896/14-к
1-кс/295/5847/14
25.09.2014 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю начальника ВКР СУ ДПС у Житомирській області - ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32014060000000076 старшим слідчим ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_4 , погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_5 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -
Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що невстановлені особи, які діють від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_5 ) у період часу 2013-2014 років, шляхом заниження об'єкту оподаткування, ухилилися від сплати податку на прибуток на загальну суму коштів понад 3 млн. грн., що становить особливо великі розміри.
Схема ухилення від сплати податків полягає у експорті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виробів з природного декоративного каменю до Російської Федерації шляхом заниження вартості експортованої продукції. За аналогічною схемою здійснюють експортні операції такі підприємства як ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », які згідно баз даних не є платниками податку на додану вартість, хоча здійснюють експорт продукції на суму більше 300 тис. грн.
У ході проведення досудового розслідування встановлено, що усі зазначені вище підприємства мають ознаки фіктивності.
Кожне із них відсутнє за місцем реєстрації, а засновником, директором та головним бухгалтером у кожному з них є 1 особа.
Підприємства не мають основних засобів, власних або орендованих офісних та складських приміщень, працівників, тобто всіх складових частин для забезпечення проведення законної фінансово-господарської діяльності.
Слідчий у клопотанні вказує, що з вищезазначених фактів, вбачається, що діяльність даних підприємств здійснювалась поза межами правового поля, що у свою чергу свідчить про не набуття належним чином цивільної право-дієздатності. Таким чином, експортні операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » є фіктивними правочинами, та такими, що вчинено без наміру створення правових наслідків, які обумовлювались цими правочинами (ст.234 Цивільного Кодексу України (ЦКУ).
Згідно вантажно-митних декларацій відображено реалізацію на експорт товарно-матеріальних цінностей до Російської Федерації, за значно заниженою митною вартістю, в асортименті (петрушка, латук, горіхи, вода питна, вироби з каменю) та кількості, що дає обґрунтовані підстави вважати, що вказані операції вчиненні з метою прикриття незаконної діяльності та легалізації коштів здобутих злочинним шляхом, а ТМЦ -вироби з декоративного каменю придбані, експортовані цими підприємствами до Російської Федерації - є предметом кримінального правопорушення та одержані в результаті вчинення кримінального правопорушення.
Також у ході здійснення досудового розслідування встановлено, що послуги з перевезення вантажу, а саме - обробленого (полірованого) каменю, через митну територію України здійснювалося приватним підприємцям Житомирської області та підпорядкованими їм водіями автотранспортом, який належить їм на праві власності.
Одним із таких приватних підприємців є ОСОБА_6 .
Допитаний із зазначених вище фактів ОСОБА_6 підтвердив факт перевезення полірованого каменю до Російської території, однак багато чого із обставин перевезення вантажу не пам'ятає, а також зазначає, що рейс здійснював його водій - ОСОБА_7 .
У своїй діяльності ОСОБА_7 використовує мобільний номер телефону НОМЕР_6 - оператора стільникового зв'язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».
Слідчий зазначає, що інформація, яка міститься в роздруківках телефонних з'єднань вказаного мобільного номеру телефону, яким користується ОСОБА_7 містить відомості щодо його місцезнаходження у день завантаження автомобіля ОСОБА_6 полірованим камінням та відомості щодо траєкторії його руху від початкової точки завантаження до кінцевої точки відвантаження ТМЦ. Дана інформація перебуває у володінні та зберігається лише на ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ». Тобто встановити місцезнаходження ОСОБА_7 у день завантаження автомобіля ОСОБА_6 полірованим камінням та траєкторію його руху від початкової точки завантаження до кінцевої точки відвантаження ТМЦ, іншим способом не передбачається можливим.
Дані відомості необхідні для отримання інформації, яка має суттєве значення для з'ясування обставин злочину та доказуванні вини осіб, які його вчинили.
Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно п.1 ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_4 та особам, які будуть діяти за її дорученням, тимчасовий доступ та можливість вилучення інформації, яка знаходиться у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », а саме:
- інформації про належність номеру мобільного телефону:
· НОМЕР_7
у формі довідки із зазначенням ПІБ фізичної особи;
- інформації по мобільних терміналах за період часу з 01.09.2013 по теперішній час (дату здійснення тимчасового доступу):
· НОМЕР_7
шляхом надання роздруківок вхідних та вихідних телефонних з'єднань ТА+ТВ абонента, у тому числі на електронних носіях, з повідомленням виду, дати, часу, тривалості з'єднання, номера абонента, IMEI абонентів, із зазначенням адрес базових станцій, азимутів прийому та використання мобільних терміналів, за максимальний період.
Встановити строк дії ухвали до 25.10.2014 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1