Справа № 592/5054/15-к
Провадження № 1-кс/592/1591/15
про тимчасовий доступ до речей та документів
28 травня 2015 року м.Суми
Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015200000000043 від 15.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.1 ККУкраїни.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , -
Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 15.05.2015 року за № 32015200000000043 за фактами ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.1 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , Сумська область, м. Шостка) протягом 2012 - 2013 років шляхом заниження доходу від операційної діяльності внаслідок проведення експортних операцій з продажу висівок пшеничних гранульованих в адресу підприємств - нерезидентів зареєстрованих в країні з пільговим оподаткуванням: « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за цінами значно меншими від експортних цін, які склалися на ринку України, а також шляхом завищення витрат на збут внаслідок безпідставного включення до них вартості отриманих від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Київ) послуг з транспортно-експедиційного обслуговування, ухилились від сплати податків на загальну суму 804 тис. 144 грн.
Встановлено, що згідно контракту № 5 від 15.03.2010 року укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та іноземним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відправником вантажів висівок пшеничних гранульованих являлося ДП ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (на даний час Філія ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » « ІНФОРМАЦІЯ_6 »).
Згідно вказаного контракту та додаткової угоди до контракту № 1 від 11.10.2010 року встановлено, що транспортування висівок пшеничних гранульованих відбувалося залізничним транспортом від станції « ІНФОРМАЦІЯ_6 » Південно-Західної залізниці до станції «Херсон-порт» Одеської залізниці.
Надання транспортних послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відбувалося підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » м. Київ відповідно до договору на транспортно-експедиційне обслуговування № 110311/66-э від 11.03.2011 року.
Згідно умов вказаного договору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », як виконавець, зобов'язане розробити та реалізувати оптимальну транспортну схему по перевезенню вантажу, організувати заказ та подання транспортних засобів до місця навантаження, забезпечити оформлення всіх необхідних супровідних документів, в тому числі сертифіційне і митне оформлення, та виконати обов'язки вантажовідправника залізничним транспортом.
Однак, згідно інформації отриманої з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » встановлено, що за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в автоматизованому банку даних парку вантажних вагонів країн СНД і Балтії за період 2012 - 2014 років вантажні вагони не зареєстровані. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » відсутнє в довіднику «Собственники грузовых вагонов государств-участников Содружества».
На даний час в ході проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу та дослідженні документів підтверджуючих проведення Державним територіально-галузевим об'єднанням « ІНФОРМАЦІЯ_9 » фінансово-господарської діяльності з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Київ), а саме: договорів з вантажного перевезення вагонів на
Південно-західній залізниці, договорів з подачі вантажних вагонів на залізничну станцію « ІНФОРМАЦІЯ_6 » Південно-західної залізниці, договорів з проведення вантажно-розвантажувальних робіт на залізничній станції « ІНФОРМАЦІЯ_6 » південно-західної залізниці, документів, які стали підставою для надання вагонів з №№ 95831913, 95643250, 95759940, 95830667, 95543328, 95613642, 95920435, 95831236, 95322848, 95793451, 95832440, 95641239, 95541272, 95390043, 95650784, 95392205, 95644779, 95651287, 95752275, 95620282, 95394870, 95530630, 95360566, 95614483, 95619508, 95453775, 95615530, 95646329, 95643243, 95371720, 95532081, 95516852, 95526661, 95541488, 95619649, 95645982, 95756805, 95760435, 95968731, 95679015, 95670331, 95334686, 95797106, 95060034, 95071254, 95081147, 95832549, 95799458, 95394714, 95638847, 95453783, 95799177, 95646949, 95683108, 95532024, 95681516, 95681003, 95832226, 95529707, 95642088, 95619508, 95620308, 95447413, 95792362, 95754412, 95330668, 95640629, 95755021, 95370888, 95450177, 95525531, 95683868, 95756508, 95636643, 95614533, 95684007, 95529335, 95751368, 95346912, 95677845, 95527008, 95677910, 95637807, 95682316, 95399077, 95526208, 95614368, 95750915, 95650370, 95712675, 95493243, 95614418, 95614806, 95776274, 95829032, 95793428, 95753968, 95531687, 95692216, 95621082, 95757522, 95683611, 95348629, 95339420, 95360277, 95830048, 95454021, 95367421, 95516944, 95754529, 95333431, 95640942, 95799656, 95652772, 95345872, 95618849, 95623716, 95637302, 95668653, 95754453 для перевезення протягом 2012 - 2013 років вантажів висівок пшеничних гранульованих, власником яких являлося ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », з місцем завантаження на залізничній станції « ІНФОРМАЦІЯ_6 » Південно-західної залізниці та місцем розвантаження на залізничній станції «Херсон-порт» Одеської залізниці, а саме: заявок про отримання вагонів для перевезень, планів перевезень тощо, документів, які свідчать про подачу та завантаження вищевказаних вагонів на залізничній станції « ІНФОРМАЦІЯ_6 » Південно-західної залізниці за 2012 - 2013 роки, а саме: договорів про надання послуг із завантаження висівок пшеничних гранульованих, зважування вагонів, маневрових та інших робіт по станції «Кролевець» Південно-західної залізниці, документів, які свідчать про надання у 2012 - 2013 роках послуг з перевезення вантажів висівок пшеничних гранульованих, власником яких являлося ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з місцем завантаження на залізничній станції « ІНФОРМАЦІЯ_6 » Південно-західної залізниці та місцем розвантаження на залізничній станції « ІНФОРМАЦІЯ_11 » Одеської залізниці, а саме: залізничних накладних з додатками, актів виконаних робіт, платіжних документів тощо, які перебувають у володінні Державного територіально-галузевого об'єднання « ІНФОРМАЦІЯ_9 » за адресою: АДРЕСА_1 .
Необхідність вилучення та дослідження вказаних документів обумовлена тим, що вказані документи містять в собі відомості, що мають доказове значення для встановлення обставин скоєного кримінального правопорушення і необхідні для проведення слідчих (розшукових) дій по кримінальному провадженню, проведення експертиз тощо, а іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів неможливо.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав в повному обсязі.
Враховуючи, що існує реальна загроза знищення інформації, суд відповідно до вимог ч.2 ст.163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.
Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -
1. Надати тимчасовий доступ до речей та документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.
2. Речі та документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ з можливістю їх вилучення:
- документи, які перебувають у володінні Державного територіально-галузевого об'єднання « ІНФОРМАЦІЯ_9 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- документи підтверджуючі проведення Державним територіально-галузевим об'єднанням « ІНФОРМАЦІЯ_9 » фінансово-господарської діяльності з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Київ), а саме: договорів з вантажного перевезення вагонів на Південно-західній залізниці, договорів з подачі вантажних вагонів на залізничну станцію « ІНФОРМАЦІЯ_6 » Південно-західної залізниці, договорів з проведення вантажно-розвантажувальних робіт на залізничній станції « ІНФОРМАЦІЯ_6 » південно-західної залізниці протягом 2012-2013 років;
- документи, які стали підставою для надання вагонів з №№ 95831913, 95643250, 95759940, 95830667, 95543328, 95613642, 95920435, 95831236, 95322848, 95793451, 95832440, 95641239, 95541272, 95390043, 95650784, 95392205, 95644779, 95651287, 95752275, 95620282, 95394870, 95530630, 95360566, 95614483, 95619508, 95453775, 95615530, 95646329, 95643243, 95371720, 95532081, 95516852, 95526661, 95541488, 95619649, 95645982, 95756805, 95760435, 95968731, 95679015, 95670331, 95334686, 95797106, 95060034, 95071254, 95081147, 95832549, 95799458, 95394714, 95638847, 95453783, 95799177, 95646949, 95683108, 95532024, 95681516, 95681003, 95832226, 95529707, 95642088, 95619508, 95620308, 95447413, 95792362, 95754412, 95330668, 95640629, 95755021, 95370888, 95450177, 95525531, 95683868, 95756508, 95636643, 95614533, 95684007, 95529335, 95751368, 95346912, 95677845, 95527008, 95677910, 95637807, 95682316, 95399077, 95526208, 95614368, 95750915, 95650370, 95712675, 95493243, 95614418, 95614806, 95776274, 95829032, 95793428, 95753968, 95531687, 95692216, 95621082, 95757522, 95683611, 95348629, 95339420, 95360277, 95830048, 95454021, 95367421, 95516944, 95754529, 95333431, 95640942, 95799656, 95652772, 95345872, 95618849, 95623716, 95637302, 95668653, 95754453 для перевезення протягом 2012 - 2013 років вантажів висівок пшеничних гранульованих, власником яких являлося ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », з місцем завантаження на
залізничній станції « ІНФОРМАЦІЯ_6 » Південно-західної залізниці та місцем розвантаження на залізничній станції « ІНФОРМАЦІЯ_11 » Одеської залізниці, а саме: заявок про отримання вагонів для перевезень, планів перевезень тощо;
- документи, які свідчать про подачу та завантаження вищевказаних вагонів на залізничній станції « ІНФОРМАЦІЯ_6 » Південно-західної залізниці за 2012 - 2013 роки, а саме: договори про надання послуг із завантаження висівок пшеничних гранульованих, зважування вагонів, маневрових та інших робіт по станції «Кролевець» Південно-західної залізниці;
- документи, які свідчать про надання у 2012 - 2013 роках послуг з перевезення вантажів висівок пшеничних гранульованих, власником яких являлося ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з місцем завантаження на залізничній станції « ІНФОРМАЦІЯ_6 » Південно-західної залізниці та місцем розвантаження на залізничній станції « ІНФОРМАЦІЯ_11 » Одеської залізниці, а саме: залізничні накладні з додатками, акти виконаних робіт, платіжні документи тощо.
Тимчасовий доступ до речей та документів має надати - Державне територіально-галузеве об'єднання « ІНФОРМАЦІЯ_9 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали - двадцять днів з дня постановлення ухвали.
4. Право тимчасового доступу до речей та документів надається старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 .
Підлягає оскарженню ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.
Апеляційна скарга подається безпосередньо до апеляційного суду Сумської області протягом п'яти днів з дня оголошення ухвали. Якщо ухвалу постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання копії ухвали слідчого судді.
Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Суддя ОСОБА_1